Практическая работа №2. Характеристика производственной программы предприятия зеленого хозяйства

Задание 1. Выполнить анализ производственной программы по озеленительному производству с использованием данных за 2 года. Рассчитать структуру производственных затрат и динамику структурных изменений за исследуемый период. После проведения расчетов все мероприятия производственной программы предприятия садово-паркового строительства разбить на 2 группы: с положительными (или нулевыми) значениями структурной динамики и с отрицательными значениями структурной динамики.

Исходные и расчетные значения поместить в таблицу.

Виды затрат на выполнение программы	Прош. Год, факт	Отчетный год		Темп роста, %		Структура,%		Структур. Динамика, +-%
		план	факт	к плану	к прош. Году	Прошл. Года	Отчетн. Года
Стоимость ремонтных работ Затраты на подготовку участков для озеленения Затраты на посадку деревьев и кустарников Лесозащитные мероприятия Мероприятия по уходу за древесными растениями Содержание аппарата 7.Общепроизводственные расходы
Всего затрат:						100,0	100,0	-

Темп роста показателя к плану рассчитывается отношением фактического значения к плановому за отчетный год, выраженным в %.

Темп роста показателя к прошлому году рассчитывается отношением фактического значения за отчетный год к фактическому значению за прошлый год, выраженным в %.

Структура – это состав элементов какого-либо показателя, рассчитанный в %. В таблице структура рассчитывается, исходя из показателя «всего затрат», величина которого составляет 100%.

Структурная динамика представляет собой разность структурных значений отчетного года и структурных значений прошлого года.

Исходные данные по вариантам:

Показатели	I вариант			II вариант			III вариант
	Прошлый год	Отчетный год		Прошлый год	Отчетный год		Прошлый год	Отчетный год
		план	факт		план	факт		план	факт
Стоимость ремонтных работ	11980	11100	11118	9245	8275	8279,5	1509,2	1694	1721,72
Затраты на подготовку участков для озеленения	1900	1850	1870	1475	1462,5	1467,5	8926	8849	8879,8
Затраты на посадку деревьев и кустарников	178	80	76	219,5	420	419	120,12	123,2	117,04
Лесозащитные мероприятия	1300	1290	1200	325	322,5	300	2002	1986,6	1848
Мероприятия по уходу за древесными растениями	182	1605	160	45,5	40,25	40	280,28	2471,7	246,4
Содержание аппарата	5600	5680	5730	8400	8420	8432,5	8624	8747,2	8824,2
Общепроизводственные расходы	800	760	720	200	190	180	1232	1170,4	1108,8
	4 вариант			5 вариант			6 вариант
Стоимость ремонтных работ	932,02	972,68	978,78	7186,2	7209	7212,42	20000	18000	17900
Затраты на подготовку участков для озеленения	643,72	626,78	633,56	361	351,5	355,3	29340	29000	28800
Затраты на посадку деревьев и кустарников	26,43	27,10	25,75	14,82	15,2	14,44	480	400	450
Лесозащитные мероприятия	440,44	437,05	406,56	1247	1245,1	1228	3080	3050	3190
Мероприятия по уходу за древесными растениями	601,66	543,77	504,21	34,58	34,95	30,4	-	-	-
Содержание аппарата	1897,2	1924,3	1941,3	1064	1079,2	1088,7	28700	30000	31280
Общепроизводственные расходы	271,04	257,49	243,94	152	144,4	136,8	600	550	590
	7 вариант			8 вариант			9 вариант
Стоимость ремонтных работ	5000	4500	4475	30800	27720	27566	6776	6098,40	6064,52
Затраты на подготовку участков для озеленения	7335	7250	7200	45183,6	44660	44352	9940	9825,20	9757,44
Затраты на посадку деревьев и кустарников	120	100	112,5	739,2	616	693	162	135,52	152,46
Лесозащитные мероприятия	770	762,5	797,5	4743,2	4697	4912,6	1043	1033,34	1080,77
Мероприятия по уходу за древесными растениями	20	20	23,75	123,2	123,2	146,3	27	27,10	32,19
Содержание аппарата	7175	7500	7820	44198	46200	48171,2	9723	10164	10597,6
Общепроизводственные расходы	150	138	148	924	847	909	203	186	200

Задание 2. Используя методику приведенного примера, решить задачу 2.

Пример. Определить производственную мощность озеленительного предприятия, исходя из показателей структуры работ по видам строительства и среднегодовой выработки одного рабочего. Исходные данные представлены в таблице.

Таблица – данные по структуре работ и выработке на 1 рабочего.

Вид работ	Удельный вес в общей программе работ за год, %	Среднегодовая выработка 1 рабочего, руб.
Подготовка участков для озеленения	35	12900
Ремонт и содержание объектов озеленения	45	14800
Реконструкция объектов озеленения	15	12200
Прочие	5	11000
	100

Среднее число рабочих с учетом возможного пополнения и неизбежной убыли – 159 чел. Удельный вес работ, выполняемых субподрядными организациями, составляет 45 % объема работ по генподряду.

Определить также необходимый прирост производственной мощности для выполнения портфеля заказов на планируемый год в 15 100 тыс. руб. плановый коэффициент использования производственной мощности – 0,91.

Решение: 1. Определение объема работ, выполняемого собственными силами:

О = ПТ х Ч , где

О – объем работ, выполняемый собственными силами;

ПТ – среднегодовая выработка на 1 рабочего в общей программе работ за год, руб/чел.

Ч – среднее число рабочих с учетом возможного пополнения и неизбежной убыли, чел.

ПТ= 12900*0,35+14800*0,45+12000*0,15+11000*0,5 = 13555 руб/чел.

О = 13555*590 = 7 997 450 руб.

2. Определение общего объема работ, совместно с субподрядными организациями:

7997450- 55%

О_общ – 100%, откуда следует, что Ообщ = 14 540 818,2 руб.

3. Определение производственной мощности озеленительного предприятия –

М_факт = 14 540 818,2/0,91 = 15 978 921,1 руб.

М_пл = 15100000 /0,91 = 16593406,6 руб.

4. Определение необходимого прироста производственной мощности озеленительного предприятия:

∆ М = 16593406,6 – 15978921,1 = 614485,5 руб.

Задача 2. Определить производственную мощность озеленительного предприятия, исходя из показателей структуры работ по видам строительства и среднегодовой выработки одного рабочего. Определить также необходимый прирост (сокращение) производственной мощности для выполнения портфеля заказов на планируемый год. Исходные данные приведены в таблице.

Плановый коэффициент использования производственной мощности для всех вариантов – 0,89, удельный вес работ, выполняемых субподрядными организациями, составляет для всех вариантов 55 % объема работ по генподряду.

Таблица – данные по структуре работ и выработке на 1 рабочего.

Вид работ	Удельный вес в общей программе работ за год, %	Среднегодовая выработка 1 рабочего, руб.	Вид работ	Удельный вес в общей программе работ за год, %	Среднегодовая выработка 1 рабочего, руб.
1 вариант			2 вариант
Подготовка участков для озеленения	55	14900	Подготовка участков для озеленения	15	10500
Ремонт и содержание объектов озеленения	15	16800	Ремонт и содержание объектов озеленения	45	13400
Реконструкция объектов озеленения	25	18200	Реконструкция объектов озеленения	35	16200
Прочие	5	10000	Прочие	5	15000
Численность - 140 чел, портфель заказов – 14300 тыс. руб.			Численность - 130 чел, портфель заказов – 12300 тыс. руб.
3 вариант			4 вариант
Подготовка участков для озеленения	45	10900	Подготовка участков для озеленения	35	10200
Ремонт и содержание объектов озеленения	15	14800	Ремонт и содержание объектов озеленения	25	14200
Реконструкция объектов озеленения	15	12200	Реконструкция объектов озеленения	25	15900
Прочие	25	16000	Прочие	15	13000
Численность - 140 чел, портфель заказов – 15100 тыс. руб.			Численность - 125 чел, портфель заказов – 13300 тыс. руб.
5 вариант			6 вариант
Подготовка участков для озеленения	35	18400	Подготовка участков для озеленения	35	14600
Ремонт и содержание объектов озеленения	15	14600	Ремонт и содержание объектов озеленения	15	16400
Реконструкция объектов озеленения	35	12600	Реконструкция объектов озеленения	25	11600
Прочие	15	11000	Прочие	25	12000
Численность - 110 чел, портфель заказов – 12100 тыс. руб.			Численность - 145 чел, портфель заказов – 16300 тыс. руб.
7 вариант			8 вариант
Подготовка участков для озеленения	15	16100	Подготовка участков для озеленения	35	14600
Ремонт и содержание объектов озеленения	45	19400	Ремонт и содержание объектов озеленения	15	16400
Реконструкция объектов озеленения	5	17300	Реконструкция объектов озеленения	25	11600
Прочие	35	13000	Прочие	25	12000
Численность - 120 чел, портфель заказов – 14100 тыс. руб.			Численность - 125 чел, портфель заказов – 14200 тыс. руб.
9 вариант			10 вариант
Подготовка участков для озеленения	55	11200	Подготовка участков для озеленения	15	14500
Ремонт и содержание объектов озеленения	15	14300	Ремонт и содержание объектов озеленения	35	11600
Реконструкция объектов озеленения	15	14600	Реконструкция объектов озеленения	35	16400
Прочие	15	14000	Прочие	15	15000
Численность - 120 чел, портфель заказов – 15200 тыс. руб.			Численность - 135 чел, портфель заказов – 15500 тыс. руб.

Задание 3. Изучить методику оценки производственной мощности озеленительного предприятия с использованием приведенных формул.

При оценке производственной мощности озеленительной организации поступают в соответствии со следующим алгоритмом:

1. определяют фактическую производственную мощность, уровень ее использования, анализируется сбалансированность производственной программы с основными производственными ресурсами организации.

2. определяется плановая производственная мощность, уровень ее использования, сбалансированность производственной программы.

3. рассчитывается потребность в дополнительных производственных ресурсах, планируются источники ее покрытия, разрабатываются мероприятия по наращиванию мощностей и улучшению их использования.

К производственным ресурсам, определяющим величину и уровень использования производственной мощности, относят:

- трудовые ресурсы – численность рабочих списочного состава и привлеченных из сторонних организаций, занятых на выполнении работ производственной программы;

- машинные ресурсы – это ведущие машины и механизмы, которые заняты на производстве работ и учитываются в составе основных производственных фондов (без транспортных средств). При расчетах учитываются как собственные, так и привлеченные машины и механизмы.

Фактическая среднегодовая производственная мощность (ПМ) рассчитывается по формуле:

ПМ_ф = О_ф х ((m/K_m ) + ((1-m)/K_т)),

Где К_m К_т - коэффициенты использования, соответственно, машинных и трудовых ресурсов;

О_ф - фактически выполненный в базовом году собственными силами объем работ;

m – доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме работ.

Фактическая ПМ на конец года:

ПМ_фк = ПМ_ф * (m*T_mк + (1-m)* T_тк)/100, где

T_mк - суммарная технологическая мощность машинного парка, определяемая в % от среднегодовой;

T_тк - численность рабочих, занятых на работах по состоянию на конец сезона проведения работ, в % от среднегодовой.

Плановая среднегодовая мощность ПМ_пл:

ПМ_пл = ПМ_фк +∆ПМ_и +∆ПМ_м +∆ПМ_m , где

∆ПМ_и - это прирост мощности за счет интенсивных факторов. Рассчитывается на основе плана повышения эффективности в результате повышение среднечасовой производительности ведущих машин и механизмов и труда рабочих, а также годового фонда рабочего времени.

∆ПМ_м - это прирост (снижение) полезной мощности за счет изменения оснащенности предприятия машинами и механизмами;

∆ПМ_m – это прирост мощности за счет изменения численности занятых рабочих.

Коэффициент сбалансированности:

Программа работ и плановая среднегодовая производственная мощность характеризуются коэффициентом сбалансированности, который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования среднегодовой ПМ.

К_сб = (ПМ_{пл *} К_{исп пл})/ О_пл , где

О_пл - планируемый годовой объем работ, подлежащий выполнению собственными силами предприятия. К_сб стремится к единице.

К_{исп пл} = 1/ ((m/K_{М пл})+((1-m)/K _{Т пл})), где

K_{М пл} , K _{Т пл} - планируемые коэффициенты использования машинных и трудовых ресурсов.