5. Организационный план

Индивидуальный предприниматель, специалист 2: Подгорбунских Светлана Викторовна

e-mail: [e-mail]

тел. [phone]

Специалист 1: Кузнецова Юлия Викторовна

e-mail: [e-mail]

тел. [phone]

Ведущие специалисты проекта обучаются в Шадринском Государственном Педагогическом Институте на 5 курсе, на факультете «Технология и Предпринимательство».

Должностные обязанности: индивидуальный предприниматель, Специалист 2 - контролирует товарооборот, осуществляет закупку сырья и материалов, является бухгалтером, декоратором. контролирует финансовые издержки, осуществляет выплату заработной платы.

Специалист 1 - является продавцом- консультантом, декоратором, ведет учет товара, контролирует кассу, регистрирует заказы.

6.Финансовый план на 1 год

Оборудование и инвентарь

Таблица 1

Наименование	Срок службы	2011	2012	2013	2014	2015
Швейная машина	5 лет	4500	3600	2700	1800	900
Мебельный степлер	3 года	500	333	166	500	333
Духовая печь	5 лет	2000	1600	1200	800	400
Ножницы	3 года	800	533	266	800	533
Плоскогубцы	5 лет	90	72	54	36	18
Молоток	5 лет	120	96	72	48	24
Кисти	1 год	200	200	200	200	200
Иглы	2 года	100	50	100	50	100
Итого		8310	6484	4758	2940	2498

Для расчетов с налоговыми органами применяется упрощенная система налогообложения. За базу налога принимаются доходы минус расходы.

Платежи в пенсионный фонд осуществляются по действующим ставкам.

Налоговое окружение

Таблица 2

№	Наименование	База	Сроки	Общая сумма за год
1. а)	Отчисления в пенсионный фонд по работникам	заработная плата	Ежекварт.	26880
2. б)	Отчисления в пенсионный фонд ИП	страховая часть накопительная часть	Ежекварт.	7280
3.	Единый налог по упрощенной системе	доходы	6%	52992+ (58800*6%:100%)= 56 520

Сырье и материалы

Таблица 3

№	Наименование сырья	Единицы измерения	Количество	Цена за месяц	За год
1.	Краски:
	гуашь	уп. 12 цв.	1	100	1200
	колеры	Шт.	1	20	240
	краски по стеклу и керамике	уп. 12 цв.	1	400	4800
	краски по стеклу	уп. 6 цв.	1	200	2400
	краски витраж для детского творчества	уп. 10 цв.	1	150	1800
2.	Контуры	уп. 6 цв	1	300	3600
3.	Ткани:
	капрон	м.	3м.	270	3240
	органза	м.	3м.	1200	14400
	флок	м.	3м.	900	10800
	мешковина	м.	3м.	30	360
	канва	м.	3м.	120	1440
	атлас	м.	3м.	900	10800
	Мех искусственный	м.	3м.	900	10800
	халафайбер	м.	3м.	240	2880
	лен	м.	3м.	1500	18000
4.	Бисер	пакет	5 пакет.	72	864
5.	Бусины	пакет	5 пакет.	60	720
6.	Пластика	уп. 10 цв.	1	140	1680
7.	Фурнитура	набор	1	120	1440
8.	Рамки:
	деревянные	шт.	10	500	6000
	пластмассовые	шт.	10	400	4800
	стеклянные	шт.	10	1000	12000
9.	Картон	уп.	3шт.	60	720
10.	Бумага	уп.	3шт.	100	1200
11.	Стеклянные основы:
	вазы	шт.	3шт.	600	7200
	тарелки	шт.	5шт.	500	6000
	подсвечники	шт.	3шт.	750	9000
	фужеры	шт.	6шт.	200	2400
	бокалы	шт.	8шт.	350	4200
12.	Деревянные шкатулки	шт.	3шт.	300	3600
13.	Цветы:
	искусственные	шт.	50	6000	72000
	сухоцветы	шт.	20	200	2400
	елочные веточки	шт.	37	300	3600
14.	Корзинки	шт.	10.	500	6000
15.	Камушки	шт.	20	200	2400
16.	Ленты атласные	шт.	3	120	1440
17.	Основы для открыток	шт.	20.	400	4800
18.	Нитки	шт.	10	100	1200
19.	Цветной песок	шт.	10	200	2400
20.	Перья	уп.	5	200	2400
21.	Упаковочная бумага	рулон	10	1000	12000
22.	Клей:
	пва	0.5л.	1	40	480
	солид	0.5л.	1	50	600
23.	Лак:
	акриловый	0.5л.	1	150	1800
	аэрозоль	0.5л.	1	100	1200
24.	Проволока	Моток	2	80	960
25.	Леска	Моток	1	40	480
Итого				23042	276504

Запасы планируется закупать ежемесячно в начале месяца на сумму 23042 рублей.

Оборудование будет браться в лизинг, для экономии финансовых ресурсов (нет амортизационных расходов).

Лизинг

Таблица 4

Наименование	Срок	Ежегодный платеж
Кассовый аппарат	1 год	4000
Витрины	1 год	3000

Инвестиции проекта (капитальные затраты)

Таблица 5

Наименование	Сумма, руб.
Оборудование и инструменты	8310
Сырье и материалы	276504
Ремонт и подготовка помещения	50000
Аренда помещения	36000
Аренда оборудования и кассового аппарата	7000

Административные издержки рассчитаны исходя из текущих цен и графика реализации проекта. Результаты представлены в таблице 6.

Административные издержки

Таблица 6

№	Наименование	Единицы измерения за что-либо		Затраты за месяц	Затраты за год
1.	Электроэнергия	250-270 кв. 2.53р.		683.1	8197.2
2.	Водопровод	0.5 куба 60 коп.		30	360
3.	Канализация			50	600
4.	Вывоз мусора			25	300
Итого			788.1		9457.2

Коммерческие издержки предусматривают ремонт помещения и приобретение оборудования и сырья. Сумма затрат представлена в таблице 7.

Коммерческие издержки

Таблица 7

№	Наименование	За месяц	За год
1.	Расход на ремонт	-	50000
2.	Расход на рекламу	-	14000
3.	Аренда помещения	3000	36000
4.	Аренда витрин	250	3000
5.	Аренда кассового аппарата	333.3	4000
	Итого:		107000

Персонал

Таблица 8

Наименование должности	Количество человек	Оклад за месяц	Затраты в год
ИП	1	8000	96000
Специалист	1	8000	96000
Специалист	1	8000	96000
Итого:	-	-	288000

План производства продукции

Таблица 9

Наименование	Единица измерения	Количество за месяц	Количество за год	Цена за ед.	Выручка от продаж
Композиции из цветов	шт.	15	180	600	108000
Настенные панно	шт.	4	48	1500	72000
Шкатулки	шт.	2	24	400	9600
Свадебные бокалы	пары	4	48	400	19200
Подсвечники	шт.	2	24	600	14400
Вазы	шт.	2	24	1500	360000
Декоративные тарелки	шт.	10	120	300	36000
Витражные картины	шт.	5	60	1000	60000
Бижутерия из бисера	шт.	5	60	200	12000
Бижутерия из пластики	шт.	10	120	400	48000
Брелки	шт.	25	300	30	9000
Игрушки	шт.	15	180	500	90000
Открытки	шт.	15	180	50	9000
Декоративные коробочки	шт.	10	180	200	36000

Текущие результаты

Таблица 10

Производственные расходы
Расходы на материалы и комплектующие	276504
Зарплата производственного и административного персонала	288000
Единый социальный налог (взнос) на зарплату произв. персонала	40320
Амортизация	1066
Лизинговые платежи	43000
Итого	648890

План движения денежных средств представлен в таблице 11.

Движение денежных средств

Таблица 11

№	Наименование	Поступление, тыс. руб.	Расход, тыс. руб.
1.	Остаток денежных средств
2.	Получение гранта	59000
3.	Арендная плата за офис		36000
4.	Ремонт		50000
5.	Аренда витрин		3000
6.	Покупка оборудования		8310
7.	Покупка сырья		276504
8.	Оплата электроэнергии и водоснабжения		8557.2
9.	Выручка от реализации товара	883200
10.	Оплата труда работников		288000
11.	Платежи в пенсионный фонд		34160
12.	Уплата единого налога		52992

Стартовый баланс, руб.

Таблица 12

Внеоборотные активы
оборудование и другие активы	8310
Запасы	23042
Дебиторская задолженность покупателей	0
Денежные средства	27648
Итого активы	59000
Собственный капитал (грант)	59000
Нераспределенная прибыль (+) / убыток (-)	0
Кредиты	0
Итого пассивы	59000

Прогнозный отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Таблица 13

№	Показатели	За год
1.	Выручка от продаж (доходы- расходы)	883200
2.	Себестоимость проданной продукции (производственная себестоимость + коммерческие расходы)	378102
3.	Валовая прибыль (пункт 1, пункт 2)	505098
4.	Расходы в пенсионный фонд (таблица 2) а) отчисления в пенсионный фонд по работникам б) отчисления в пенсионный фонд ИП	34160
5.	Единый социальный налог (взнос)	52992
6.	Налог по упрощенной системе	56 520
7.	Чистая прибыль (пункты 3, 4, 5, 6)	417946

Показатели финансовой состоятельности.

Прибыльность продаж за год: 417946/883200*100%=47,32

Т.к. прибыльность продаж за год составляет 47,32% (что почти в два раза меньше 100%), то получается, что проект окупится в течение 6 месяцев.

Поскольку проект окупается менее чем за год, то расчет дисконтированных показателей не имеет смысла.