Мiнiстерство освiти,науки, молодi та спорту Украiни

ОНПУ

IEКСУ

Кафедра АТП

Лабораторна робота №1

з дисцiплiни : «Автоматизацiя бiзнес процесiв»

Виконав :

ст.гр. ТА-0813

Кравцов Д.М.

Перевiрив:

проф. Бундюк А.М.

2012

Мета роботи отримання практичних навичок з планування фінансових потреб і визначення економічної ефективності діяльності теплогенеруючого підприємства.

1.1 Орієнтовний баланс підприємства

Орієнтовний розрахунок витрат – актив балансу

ТОВ “Енергія” у орендованому водогрійному котлі з номіналльною потужністю – 4 Мвт (3,44 Гкал/год) генерує теплоносій для ТОВ “Тепло”. Обсяг планового виробництва теплоносія за місяць дорівнює:

Q = 3,44 Гкал/год х 720 год =~ 2476 Гкал/міс.

Місячні витрати розподілені за такими напрямками без урахування ПДВ:

1. Основні засоби

Для організації комп’ютерних розрахунків необхідне придбання комплекту офісної меблі і персонального комп’ютера:

• Офісні меблі-1компл.*1000грн./компл.=1000грн.

• Перс. комп’ютер – 1од.х 2000 грн./од. =2000 грн.

Разом - 3000 грн.

2. Виробничі потреби

Потреби ресурсів на генерацію теплоносія з вихідною температурою 105⁰С при номінальній потужності складають: живільна вода – 14 м³ по ціні 3 грн./м³, газ – 230 м³/год. за ціною 2 грн./м³, потужність встановленого елекро-обладнання – 4 КВт за ціною 34 коп/КВт*год.

На генерацію теплоносія протягом місяця необхідно мати ресурси:

- живильна вода - 14 м³ .

- газ - 400 м³ /год х 24год х 30 дн = 288000 м³.=(*2 = 576000 грн/міс)

- енерговитрати - 4КВт*24год*30дн=2880 КВт*год. =(*0,34 = 979 грн/міс)

3. Інші потреби

ТОВ “Енергія” сплачує за оренду котлового устаткування “ВК-21-М2” (5% від його вартості) 1750 грн, за електроосвітлення приміщення (~4 КВт по 34 коп/КВт*год) 979 грн та послуги банку – 100 грн.

Орієнтовний розрахунок джерел – пасив балансу

Власний капітал складає 680000 грн. у формі внесків акціонерів до статутного фонду.

ТОВ “Енергія” нараховує ЗП працівникам з урахуванням податків і зборів на ФОП. Персонал розподіляється за призначенням

1. Адмінперсонал (АП) та оклади:

- Директор - 5000 грн.

- Бухгалтер - 3000 грн.

Разом - 8000 грн.

2. Виробничий персонал (ВП) та оклади:

- Оператор - 5 х 2500 = 12500 грн.

Разом - 12500 грн.

Нарахування на ФОП складає 38%, тобто 20500 грн. х 0.38 = 7790 грн.

Всього - 28290 грн.

Нараховується також комунальний податок у сумі 12.00 грн

Нараховані ЗП персоналу та комунальний податок будуть сплачені у наступному місяці, тому у поточному місяці вони розглядаються як позичений капітал у сумі 28302 грн. Невиплачені кошти у балансі записують у дужках.

2.2. Прогнозування фінансових потреб

Орієнтовний розрахунок собівартості реалізації ГП

Собівартість реалізації ГП складається з таких витрат:

1. Прямі виробничі витрати (ПВВ).

2. Загальні виробничі витрати (ЗВВ).

3. Адміністративні витрати (АВ).

4. Витрати на збут (ВЗ).

Таким чином, собівартість реалізації ГП визначається за виразом:

СР = ПМВ + ЗВВ + АВ + ВЗ

Для розрахунку взяті дані балансу ТОВ “Енергія” без урахування ПДВ.

1. Прямі виробничі витрати:

- Паливо - 576000 грн.

- Живильна вода - 42 грн.

- Енерговитрати - 979 грн.

- Оренда устаткування - 1750 грн.

- ЗПВП з нарахуванням ФОП - 17250 грн.

Разом - 596021,00 грн.

Визначено, що нормативні загально-виробничі витрати складають 2,5 грн. на 1 Гкал. Планові місячні ЗВВ складають 3500 грн.