Тема 7. Кредитування підприємств

Мета теми: вивчити сутність банківського кредитування підприємств. Студент повинен знати: класифікацію кредитів, що надаються підприємствам, види банківського кредиту та їх характеристику.

Студент повинен вміти: аналізувати кредитоспроможність підприємства.

Суб'єктами кредитних відносин можуть бути будь-які самостійні підприємства. Кредитні відносини характеризуються тим, що їх суб'єктами є дві сторони: одна з них у рамках конкретної кредитної угоди називається кредитором, інша — позичальником. Грошові чи товарно-матеріальні цінності, витрати або виконана робота та надані послуга, щодо яких укладається кредитний договір, є об'єктом кредиту.

Кредити, що їх можуть отримати підприємства, класифікуються за такими ознаками:

• за кредиторами;

• за формами та видами;

• за метою використання;

• за терміном надання;

• за забезпеченням;

• за порядком надання.

Нині найпоширенішим видом отримання підприємством кредиту є банківський кредит. За такого кредитування підприємство виступає тільки в ролі позичальника.

Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

1.Цільова направленість.

2.Термін кредиту.

З.Вид відсоткової ставки.

4.Валюта кредиту.

5.Види обслуговування.

Поряд з власними основними та оборотними коштами, які закріплені в статутних фондах, та іншими власними коштами, підприємство певну частину своїх фінансових ресурсів формує за рахунок залучених джерел. За питомою вагою у складі всіх ресурсів переважає банківський кредит.

Державний кредит — це економічні відносини, які виникають між підприємством і державою внаслідок купівлі першим державних цінних паперів (підприємство стає кредитором держави), а також унаслідок одержання бюджетних і позабюджетних кредитів (підприємство стає позичальником).

Державне кредитування здійснюється наданням бюджетних позик безпосередньо міністерствам, відомствам, іншим центральним органам державної виконавчої влади для фінансування через банківські установи:

• пускових об'єктів;

• раніше розпочатих новобудов виробничого призначення;

• технічного переозброєння і реконструкції діючих підприємств незалежно від форм власності.

План семінарського заняття

1 .Форми і види кредитів, які використовуються в господарській діяльності підприємства.

2.3міст і порядок заключення кредитного договору.

3.Класифікація кредитів залежно від строків та об'єктів кредитування.

4.Умови та порядок отримання банківського кредиту.

5.Порядок погашення банківського кредиту підприємством.

б. Небанківське кредитування підприємства.

Ключові терміни і поняття

Авальний кредит; банківський кредит; бюджетні позики; грошова форма кредиту; державний кредит; кредит; комерційний кредит; кредитний договір; кредитна заявка; кредитоспроможність; кредитні ресурси; лізинг; лізинговий кредит; міжгосподарський кредит; міжнародний кредит; національний кредит; овердрафт; позичковий відсоток; споживчий кредит; товарна форма кредиту; факторинг.

Питання для самостійної роботи та перевірки засвоєних знань

1 .Що таке кредит та які існують форми кредиту? 2.Які ви знаєте види кредиту?

3.Який порядок оформлення кредитного договору?

4.Які ви знаєте принципи кредитування?

5.Який порядок видачі і погашення кредиту?

6.Як здійснюється перевірка забезпеченості кредиту?

7.Як визначається платоспроможність клієнта?

8.Як класифікуються кредити відповідно до строків користування?

9.Що таке кредитоспроможність підприємства та якими показниками вона

характеризується?

10.Що таке ліквідність балансу?

11 .Яким чином здійснюється банківський контроль у процесі кредитування?

12.Що таке позичковий відсоток, критерії його диференціації та джерела сплати?

13.Які ви знаєте види векселів?

14.Розкрийте зміст комерційного кредиту?

Рекомендована література

1. Положення НБУ "Про кредитування"

2. Корельский В.Ф., Гаврилов Р.В. Биржевой словарь: В 2-х т. - М.:Междунар.отношения, 2000 - 304 с.

3. Кіндрацька Л.М.Бухгалтерський облік у комерційних банках України: Навч.посібник. - К.:КНЕУ, 1999. - 432 с.

4. Фінанси підприємств: Підручник / Кер.авт.кол.і наук.ред.проф. А.М.Поддєрьогіна. - 4-те вид., перероб. та доп. - К.:КНЕУ, 2002. - 571 с.

5. Терещенко О.О. Фінансова санація та банкрутство підприємств: Навч.посібник. - К.:КНЕУ, 2000. -412 с.

6. Шелудько В.М. Фінансовий ринок: Навч.посіб. - К.:3нання-Прес, 2002. - 535 с. - (Вища освіта XXI ст.).

7. С.Ф.Голов, В.М.Костюченко. Бухгалтерський облік за міжнародними стандартами: приклади та коментарі. Практичний посібник. - К.:Лібра, 2001. - 840 с.

8. Бухгалтерський фінансовий облік: Підручник для студентів спеціальності "Облік і аудит" вищих навчальних закладів. / За редакцією проф. Ф.Ф.Бутинця. - 5-е вид., доп. і перероб. - Житомир: ПП "Рута", 2003. - 726 с.

9. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. - 2-ге видання, виправлене та доповнене. - Львів: Видавництво "Центр Європа", 1997. -576 с.

10. Справочник финансиста предприятия. - М.:ИНФРА-М, 1996. - 368 с.

11. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, русская, английская, немецкая, испанская терминология: В 2-х т. - ТЛІ: Пер. с фр. - М.: Междунар.отношения, 1994. - 720 с.

12. Валютный рынок и валютное регулирование. Учебное пособие / Под.ред. И.Н.Платоновой. - М.:Издательство БЕК, 1996. - 475 с.

13. Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб'єктів господарювання: Навч. посібник. - К.:КНЕУ, 2003. - 554 с.

1. Фінансова діяльність підприємства: Підручник: / Бандурка О.М., Коробов М.Я., Орлов П.І., Петрова К.Я. - 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: Либідь, 2002. - 384 с.

2. Семенов К.А Международные экономические отношения: Курс лекций. - М.: Гардарика, 1998. - 336 с.

3. Банківські операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп. / А.М.Мороз, М.І.Савлук, М.Ф.Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф..А.М. Мороза. - К.:КНЕУ, 2002.-476 с.

4. Киреев А.П. Международная экономика. В 2-х ч. Учебное пособие для вузов. - М.: Международные отношения, 2000. -416 с.

5. Банковский портфель. В 3-х кн. / отв.ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: «СОМИНТЗК», 1994.

6. Устинов И.Н. Мировая торговля: статистически - аналитический справочник. М.: ОАО «НПО «Изд-во «Экономика», 2000. - 356 с.

Періодичні видання

1.Вакуленко Є.В., Островська О.А. Вплив банківських кредитів на фінансовий стан підприємств // Фінанси України. - 2000. - № 9 (с.в.). - С.40. 2.Горілей О.С. Облігації - інструмент залучення позичкових коштів підприємств // Фінанси України. - 2001. -№11.- С.30.

3.Колосова В.П. Кредитування економіки України міжнародними фінансовими інститутами // Фінанси України. - 2000. - № 2. - С.20.

4.Потійко Ю.А. Аналіз кредитоспроможності підприємств в умовах ринкових відносин // Фінанси України. - 2001. - № 1. - С. 118.