Характеристики ликвидности банка.

Сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.

Проведение финансового анализа в банке имеет огромное значение, ибо на основании его результатов руководство оценивает существующую и разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким образом, исходя из результатов финансового анализа руководство банка разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.

Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации.

Можно выделить следующие основные цели анализа банковской ликвидности:

1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции в ликвидности банка, и сведение их воздействия к минимуму;

2. Уточнение рассчитываемой системы оценочных коэффициентов, выявление возможных недочетов при расчетах и устранение данных проблем;

3. Выявление реальных или потенциальных отрицательных тенденций ухудшения ликвидности баланса банка и принятие соответствующих мер по их изменению;

4. Формирование аналитических материалов о состоянии ликвидности банка;

5. Выработка рекомендаций относительно управления банком и определение стратегии развития с учетом результатов анализа.

Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью анализа балансовых данных финансовый аналитик может сделать выводы о реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности его операций, сбалансированности активных и пассивных операций, а также о выполнении законодательно установленных нормативов деятельности банка. Анализ показателей ликвидности также базируется на информации, получаемой при анализе баланса банка.

К настоящему моменту в России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа. Несмотря на различия в конкретных методиках, основные направления и этапы анализа ликвидности едины, и могут быть сформулированы следующим образом (см. рис. 8.2).

http://www.987.su/print341.html

Технология и программные средства осуществления ежедневного контроля состояния филиалов на основании данных ежедневных балансов. Состав и структура исходных и результирующих документов. Настроечные таблицы. Получение и анализ оперативной сводки. Анализ финансового состояния, состояния клиентской базы, оценка показателей ликвидности, оценка коэффициента использования привлеченных средств.

Задачи оперативного контроля состояния Центрального офиса. Сальдовая ведомость, ее структура. Анализ счетов доходов и расходов. Технология и программные средства осуществления ежедневного контроля состояния Центрального офиса на основании данных баланса и сальдовой ведомости.

Система внутрибанковских нормативов.

ИНСТРУКЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ N 110-И

Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):

достаточности собственных средств (капитала) банка;

ликвидности банков;

максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимального размера крупных кредитных рисков;

максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

совокупной величины риска по инсайдерам банка;

использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm

Норматив рентабельности расходов и плановая нормативная прибыль. Методика и программные средства расчета и контроля норматива на основе данных ежедневных балансов филиалов.

Нормативы привлеченных ресурсов. Методика и программные средства расчета и контроля нормативов на основе данных ежедневных балансов филиалов..

Норматив работы по укреплению клиентской базы. Понятие «значимых счетов». Методика и программные средства расчета и контроля норматива на основе данных сальдовых ведомостей филиалов.

Система стимулирования выполнения внутрибанковских нормативов. Базовая и дополнительная зарплата. Система премирования. Методика и программные средства расчета отчислений в фонды (ФН, ФСР, ФМП).

Процедура и программные средства расчета квартальной премии за выполнение внутрибанковских нормативов. Настроечные таблицы.

Система рейтинга филиалов. Методика и программные средства расчета и контроля показателей.