26. Коммерческие банки: строение и сделки и их отражение в балансе.
Коммерческие
банки в основном влияют на безналичную
денежную массу в процессе выдачи ссуд
или кредитования заемщиков.
Согласно
банковскому кодексу РБ коммерческий
банк это ФКУ (финансово-кредитное
учреждение) которое должно выполнять
следующие 3 операции:
Принятие средств во вклады или депозиты
Выдача ссуд
Осуществление расчетно - кассового обслуживания предприятий за счет средств и по поручению последних.
Все
сделки коммерческого банка отражаются
в его балансе и делятся на активные и
пассивные.
Пассивные
(обязательства и собственный капитал)
раскрывают источники формирования
финансовых ресурсов КБ.
Активные
операции показывают направление
размещения финансовых ресурсов.
Все
активы КБ расположены в порядке убывания
степени ликвидности, а пассивы в порядке
убывания срочности выплаты обязательств.
Упрощенный баланс кб
Активные операции
(использование ресурсов)
|
Пассивные операции
(обязательства и собственный капитал)
|
Касса (2-3% от
актива).
Ссуды:
а) для физических
лиц;
б) для юридических
лиц.
Резервы
коммерческих банков.
Основной
капитал банка (покупка здания,
банковское оборудование).
Покупка ценных
бумаг других элементов и др.
ОСР (обязательные
страховые резервы) в ЦБ
Кор.
Счет
(НОСТРО)
|
Собственный
капитал (норматив достаточности не
менее 10%)
Р/С
предприятий и организаций
Депозиты населения
Кредиты ЦБ
Межбанковские
кредиты
Продажа акций
банка
нераспределенная
прибыль
Кор.
Счет
(ЛОРО)
|
A=П
Все
сделки КБ с точки зрения их влияния на
денежную массу делятся на 3 группы:
Сделки не влияющие на денежную массу.
Сделки увеличивающие денежную массу.
Сделки уменьшающие денежную массу.
Сделка № 1.
Организация КБ.
Сформировав
достаточный уровень уставного капитала,
КБ может сформировать свои ресурсы и
за счет привлечения капитала посредством
выпуска и продажи собственных акций.
Пусть объем эмиссии ценных бумаг
составляет 100 единиц, тогда продажа
этого объема акций отразится следующим
образом на балансе КБ:
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса* 100
|
1 акции* 100
|
100
|
100
|
Сделка
№ 2. Приобретение собственности и
банковского оборудования.
Пусть на 90 единиц
средств, которые есть в кассе, КБ
приобретает банковское оборудование,
оставив при этом 10 единиц кассовой
наличности. В результате структура
активов изменится, следующим образом:
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса * 10
2
Оборудование * 90
|
1 Акции 100
|
100
|
100
|
*
– операции, корреспондирующие между
собой.
Сделка № 3. Прием
вкладов или депозитов.
У КБ всегда
присутствуют три типа сделок:
Пусть размер
вкладов населения составит 50 единиц.
В результате этой сделки баланс банка
будет выглядеть следующим образом:
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса * 60
2
Банковское оборудование 90
|
1 акции 100
2
депозиты* 50
|
150
|
150
|
Сделка
№ 4. Отчисление в резерв страховых
взносов.
Пусть норма
резервирования () по всем типам депозитов
КБ составляет 20 %. Тогда обязательная
сумма резервирования будет составлять
20 % от размера депозита, т.е. 50*0,2=10 ед.
В результате
резервирования 10 единиц баланс КБ будет
выглядеть следующим образом:
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса* 50
2 резервы* 10
3
банковское оборудование 90
|
1 акции 100
2
депозиты 50
|
150
|
150
|
Если
КБ ожидает в будущем прирост депозитов,
то он может направить в резерв большую
сумму, чем требуется согласно норме
резервирования.
Предположим, что
банк всю кассовую наличность переводит
в резерв ЦБ, тогда балансовый отчет КБ
будет выглядеть следующим образом:
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса* 0
2 резервы* 60
3
банковское оборудование 90
|
1 акции 100
2 депозиты 50
|
150
|
150
|
Кредитная способность
банка предопределяется размером его
избыточных резервов. Т.е. банк может
предоставить ссуду в сумме избыточных
резервов, которые для нашего банка
подсчитываются следующим образом.
Избыточные
резервы = фактические резервы –
обязательные резервы = 60 – 10
= 50.
Функции
обязательного резервирования:
Источник ликвидности и средство защиты капиталов вкладчиков;
Контроль за размером кредитования заемщиков;
Обязательное резервирование облегчает учет и инкассацию чеков банка.
Сделка
№ 5. Расчеты чеком.
Пусть владелец
счета в нашем банке (банке А) выписывает
чек, чтобы рассчитаться за покупку, при
этом размер чека составляет 50 единиц.
В результате обращения чека необходимо
определить:
Как выписанный чек отражается на балансе банка а, выписавшего чек в качестве платежного инструмента;
Необходимо определить как этот чек учитывается (инкассируется).
В результате
обращения чеков возникают 3 вида
операций:
владелец чека
банка А рассчитывается за покупаемый
товар с торговой компанией, которая
имеет счет в банке В. Банк В принимает
чек в качестве платежного инструмента,
увеличивая на сумму чека текущий счет
получателя чека (или продавца товара);
Счет в банке В,
возросший на сумму чека увеличивает
право банка В на часть активов банка
А в размере чека. Это право реализуется
через ЦБ. Инкассация чеков осуществляется
в ЦБ, который уменьшает резервы банка
А и увеличивает резервы банка В на
сумму чека. В результате инкассации
чека в ЦБ его баланс будет выглядеть
следующим образом:
Центральный банк
-
Актив
|
Пассив
|
Не изменяется
|
резерв банка*
А: - 50
резерв
банка* В: +50
|
В итоге, баланс ЦБ
будет сохранен;
Учтенный чек в цб посылается в банк а, который впервые узнает, что один из его вкладчиков выписал чек на счет своего депозита в размере 50 единиц.
Соответственно,
банк А уменьшает свои обязательства
перед этим клиентом на сумму выписанного
чека.
После использования
инкассационного чека баланс банка А
выглядит следующим образом:
Банк А
-
Актив
|
Пассив
|
1 Касса – 0
2 резерв* – 10
(60-50)
3
оборудование – 90
|
1 акции 100
2
депозиты* 50 – 50 = 0
|
100
|
100
|
Баланс банка В
будет выглядеть (после инкассации)
следующим образом:
Банк Б
-
Актив
|
Пассив
|
2 резерв + 50
|
2 обязательства
+ 50
|
В результате
отражения операций по выписке и
инкассации чека размер привлеченных
средств на депозит оказался = 0, поэтому
обязательная сумма резервирования
будет также = 0 (20 % от 0). Избыточные
резервы банка А равны:
Rизб.
= Rфакт.
– Rобяз.
= 10 – 0 = 10(fr)
Таким образом, на
сумму избыточных резервов в размере
10 единиц, КБ А может предоставить ссуду,
выдача которой связана с процессом
создания безналичных денег за счет
прироста денежного агрегата М1.
27. Цели, содержание и инструменты дкп(денежно-кредитная политика)
ДКП
в РБ проводится в форме реализации
закона “Об основных направления ДКП
РБ на 2012 г.”
ДКП
– это политика ЦБ направленная на
изменение объема денежной массы (ΔM)
или ликвидных средств в обращении с
целью изменения % ставок, инвестиционного
спроса, объёма ВНП и инфляции.
Основными
инструментами проведения ДКП выступают
прямые инструменты проведения ДКП. Они
включают :
1)
Каждый КБ привлекающий
средства на депозит, обязан перечислить
ЦБ (сумму обязательных страховых
резервов). В соответствии с установленной
нормой обязательного резервирования
.
∑
=∑Депозитов
*
Не подлежат
резервированию или страхования средства
привлеченные на сроки свыше 5 лет.
Деньги направленные
в кассу от депозитов а так же суммы
средств направленные на покупку гос
ценных бумаг.
Норма обязательного
резервирования = от 6 – 10 % (взависимости
от срочности депозита).
- прямое регулирование
отдельных видов кредита, вплоть до
запрета.
2) Экономические или косвенные инструменты дкп вкл:
-
установление учетного % (ставка
рефинансирования). Учетный % это процент
по которому ЦБ продаёт централизованные
кредитные ресурсы коммерческим банкам.
% должен быть не ниже уровня инфляции(т.е
обеспечивать положительные %-ые ставки
по депозитам).
Чем
выше учетный % тем выше уровень доходности
сбережений в национальной валюте и
выше предложение денег со стороны
населения.
Проценты
по депозитам и по кредитам должны быть
не меньше учетного %.
Учетный
% в западных странах называется ключевой
ставкой и равен в еврозоне 2% , в США 2,5
%, Япония 2%.
Учетный
% часто дополняется ломбардным %.
Ломбардный % - это % по которому ЦБ
предоставляет кредитные ресурсы под
залог высоко ликвидных ценных бумаг.
Ломбардная ставка на несколько процентных
пунктов выше учетной ставки , из за
повышенного уровня риска ценных бумаг
не гос эмитентов.
-
операции на открытом рынке с гос ценными
бумагами. Для изменения объёма денежной
массы ЦБ изменяет размер эмиссии гос
ценных бумаг. К последним относятся:
a)
гос долгосрочные облигации.
b)
гос краткосрочные облигации.
c)
казначейские обязательства
d)
гос долгосрочные облигации с купонным
доходом
Для
расширения объёма денежной массы в
обращении Цб сокращает размер эмиссии
гос цен бумаг и ускоряет процесс
погашения ранее выпущенных цен бумаг.
В результате чего деньги возвращаются
населению, предприятиям, КБ, что приводит
к росту денежных агрегатов
В
странах с либеральной моделью рыночной
экономики операции на открытом рынке
выступают основным инструментом ДКП.
В
РБ основными покупателями гос цен бумаг
выступают КБи для которых на сумму
покупки уменьшается резервируемая
база при создании обязательных стразовых
резервов. В Великобритании для организации
обращения гос цен бумаг созданы спец
банкирские дома.
Преимущества дкп:
1) Короткий временный лаг , вкл период между возникновением эк-ой проблемы и принятия изменения в содержании дкп.
2) Цб в развитых странах как правило независимы и следовательно они проводят более долгосрочную эк-ую политику направленную на эк-ий рост.
Недостатки дкп:
ЦБ очень сложно
осуществлять контроль за денежной
массой по след причинам:
1)Невозможно точно опр величину денежного мультипликатора который влияет на рублевую ден массу.
РДМ=Денежный
мультипликатор * ден. Базу ->(наличные
деньги + резервы комерч банков)
2) Контроль за ден массой усложняется в период инфляции когда наблюдается увеличение скорости обращения денег, что снижает эффективность антиинфляционной политики правительства.
3)
Операции на открытом рынке с гос ценными
бумагами могут приводить к след
негативным последствиям: при проведении
политики дорогих денег ЦБ продает
большой объём государственных ценных
бумаг. Чем выше размер эмиссии гос
ценных бумаг тем выше предложение
иностранного капитала что приведет к
укреплению курса нац ден единицы. Чем
выше последний тем ниже величина чистого
экспорта.
4) Контроль за денежной массой может привести к резким колебаниям ставки ссудного % , ухудшению инвестиционного климата и к снижению объёма долгосрочных инвестиций.