Рахунок № _______________________________________________________
(номер і назва синтетичного і аналітичного рахунку)
Дебет Кредит
№ операції |
Сума |
№ операції |
Сума |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для систематизації та узагальнення облікових записів використовуються оборотні відомості за синтетичними та аналітичними рахунками наступної форми:
Найменування рахунку |
Сальдо на початок |
Обороти за місяць |
Сальдо на кінець |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. УМОВА ДЛЯ ВИКОНАННЯ ЗАВДАННЯ.
За даними умови пункту А скласти баланс приватного торгівельного підприємства “Світанок” на 1 січня 201__р. спершу як оборотно-сальдовий баланс, а потім у вигляді таблиці форми звітності 1 «Баланс» (з розподілом сум за статтями в активі і пасиві та за розділами).
Пункт А. Баланс приватного торгівельного підприємства “Світанок” на початок звітного періоду (року):
Таблиця 3.
В А Р І А Н Т |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Найменування рахунків |
Сума |
Сума |
Сума |
Сума |
Сума |
Основні засоби |
599200 |
599100 |
599300 |
599200 |
599200 |
Знос основних засобів |
58400 |
58400 |
58400 |
58300 |
58500 |
Нематеріальні активи |
900 |
900 |
900 |
1000 |
800 |
Знос нематеріальних активів |
435 |
435 |
435 |
435 |
435 |
Товари і тара |
210000 |
169445 |
209535 |
169445 |
169445 |
Каса |
585 |
1150 |
950 |
1050 |
1250 |
Резервний капітал |
1200 |
1200 |
1200 |
573 |
1200 |
Розрахунковий (поточний) рахунок у банку |
41920 |
82010 |
41920 |
41920 |
41920 |
Розрахунки з постачальниками і підрядниками (кредитове сальдо) |
3570 |
3570 |
3570 |
3570 |
3570 |
Розрахунки за соціальним страхуванням |
855 |
855 |
855 |
855 |
855 |
Розрахунки з оплати праці |
1980 |
1980 |
1980 |
1980 |
1980 |
Розрахунки з підзвітними особами (дебітори) |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
Статутний капітал |
776194 |
776194 |
777021 |
776194 |
776194 |
Короткострокові кредити банків |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
Валютний рахунок |
5000 |
8000 |
8827 |
46090 |
48090 |
Пайовий капітал |
5000 |
8827 |
8000 |
6827 |
8000 |
|
|
|
|
|
|
Баланс |
? |
? |
? |
? |
? |
Б. За господарськими операціями пункту вказати кореспондуючі рахунки та провести записи в реєстраційному журналі та у окремих облікових регістрах, про які буде вказано викладачем на заняттях.
В. На основі складеного балансу відкрити синтетичні та аналітичні рахунки у вигляді схем рахунків, записати на них початкові залишки.
Г. Зареєстровані в реєстраційному журналі господарські операції відобразити на синтетичних та аналітичних рахунках у таблицях-екранах, форма яких може бути у вигляді букви Т.
Д. Підвести підсумки на аналітичних та синтетичних рахунках по відкритим рахункам, зробити звірку даних та підготувати їх для складання оборотного балансу.
Ж. Скласти оборотний баланс (оборотну відомість) за синтетичними рахунками на кінець звітного періоду.
З. Скласти бухгалтерський баланс (за встановленою формою фінансової звітності П(С)БО 2 “Баланс”).