15. Страхование жизни

На страхование принимаются граждане от 16 до 77 лет с условием что к моменту окончанию срока страхования их возраст не превысит 80 лет.

Страховая ответственность по страхованию жизни предусматривает выплату страховой суммы:

1. при дожитие застрахованного лица до окончания срока страхования

2. при потери здоровья от несчастного случае

3. при наступление смерти застрахованного лица

заключается только в физическими лицами

критерии:

1. возраст застрахованного лица

2. состояние его здоровья

Объем страховой ответственности:

1. связи с дожитием до окончанием срока страхования – дожитие до последнего дня срока страхования, право на получение денег, на следующий день после окончание срока

2. связи с потерей здоровья в результате несчастного, страхового случая является внезапное кратковременное событие для застраховоного лица, которое вовлекло за собой травлютичное повреждение, иное расстройство здоровья.

3. связь с наступлением смерти застрахованного лица (если впервые 6 месяцев страхователь умер, тогда нет выплаты, полная ответственность с 7 месяцев)

4. страхование детей (возраст с рождения до 15 лет)

15. Страхование от несчастных случаем может производиться в добровольном порядке и обязательном.

Включает в себя (обязательное) на производстве

1. выплата пособия по нетрудоспособности

2. единовременные выплаты в случае смерти застрахованного лица

3. ежемесячная страховая выплата

4. оплата дополнительных расходов связанные с восстановлением здоровья застрахованного лица

   • оплата лекарств

   • построение помощь

5. страхование военослужищего

Добровольное

Страховой случай

1. травма увечий

2. случайное острое отравление (исключает отравление алкоголем, токсическими веществами, дизентерия)

3. заболевание клещевым инцифалит

4. переломы, ожоги, вывихи

не включается хронические заболевания

страховые события

1. временная утрата способности от несчастного случая

2. наступления инвалидности

3. смерть

объект страхования – имущественное интересы застрахованного лица связанного с улучшением доходов связанное с причинение вреда здоровья и утраты трудоспособности

объём страховой ответственности может быть полным и ограниченным

19. Медицинское страхование является формой социальной защиты имущественных интересов населения в охране здоровья.

Медицинское страхование предусматривает обязанность страховщика осуществить страховые выплаты в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов, вызванных обращением застрахованного в медицинском учреждении за медицинскими услугами

Цель медицинского страхования – гарантирование гражданам при наступлении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных целевых средств страхового фонда, и за счет финансирования профилактических мероприятий.

Обязательное медицинское страхование охватывает все население страны, проводится на основе программ, которые гарантирует определенный объем и условия оказания медицинской и лекарственной помощи.

Субъектами обязательного медицинского страхования являются юридические лица, обязанные заключить договор обязательного медицинского страхования и уплачивать страховые взносы.

Для работающих граждан страхователями выступают предприятия, организации, учреждения, физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. При страховании неработающих граждан в качестве страхователей выступают государственные органы исполнительной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления.

Страховщиками являются юридические лица – страховые медицинские организации, имеющие государственную лицензию на осуществление обязательного медицинского страхования.

Застрахованными лицами являются физические лица, в пользу которых заключен договор обязательного медицинского страхования.

В качестве медицинских учреждений в системе ОМС выступают лечебно-профилактические учреждения (поликлиники, больницы, медицинские центры), научно-исследовательские медицинские институты, другие медицинские учреждения, имеющие лицензию на оказание медицинской помощи по программе ОМС, прошедших аккредитацию и получивших сертификат.

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет страховых взносов страхователей в Федеральных и Территориальных фонах ОМС, которые осуществляют свою деятельность как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

Страховой взнос в настоящее время равен 3,1% от ФОТ. При этом 2% отчисляется в территориальный фонд обязательного страхования и 1,1% - в федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Программы обязательного медицинского страхования являются основой страхования и определяют необходимый минимальный перечень медицинских услуг.

Обязательной медицинское страхование (ОМС) осуществляется на основе двух видов программы: базовой и территориальной.

Базовая программа ОМС гарантирует:

1) первичную медико-санитарную помощь, включающую скорую медицинскую помощь, диагностику и лечение в амбулаторных условиях;

2) первичную медико-социальную помощь и помощь на дому (больным, инвалидам, престарелым);

3) восстановительное лечение, реабилитацию и динамическое наблюдение детей, подростков и инвалидов;

4) стационарную медицинскую помощь больным.

На основе базовой программы разрабатывается и утверждается территориальная программа ОМС. Объем и условия оказания медицинских услуг, предусмотренные территориальными программами ОМС, не могут быть ниже, установленных в базовой программе.

Объем и условия лекарственной помощи определяются территориальной программой ОМС. Оплата медикаментов и изделий медицинского назначения в стационаре и при оказании скорой помощи осуществляется за счет территориального фонда ОМС, а при амбулаторной помощи и лечении – за счет личных средств граждан.

Страховая медицинская организация получает средства на оплату медицинских услуг.

20. Добровольное медицинское страхование обеспечивает застрахованным лицам получения дополнительных медицинских услуг сверх, предусмотренных программами обязательного медицинского страхования.

Цель добровольного медицинского страхования – гарантировать застрахованным лицам при заболеваниях, повреждениях здоровья оказание медицинских услуг помощи, не включенных в программу обязательного медицинского страхования.

Предметом добровольного медицинского страхования является здоровье застрахованного лица, подверженное риску повреждения в результате неблагоприятных событий или заболевания застрахованного лица.

Объектом добровольного медицинского страхования являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с дополнительными затратами на получение медицинской помощи в связи с обращением в медицинские учреждения.

Страховым случаем является обращение застрахованного лица в течение срока действия договора добровольного медицинского страхования в медицинские учреждения, из числа, предусмотренных договором, за медицинской помощью, услугами.

Субъектами добровольного медицинского страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица, медицинские учреждения.

Страхователями при добровольном медицинском страховании могут быть физические лица, заключающие договоры индивидуального медицинского страхования в свою пользу или в пользу другого лица, а также юридические лица, заключающие договоры коллективного медицинского страхования в пользу своих работников.

Страховщиками при добровольном медицинском страховании могут быть не только страховые медицинские организации, но и страховые компании, проводящие другие виды страхования, получившие лицензию на добровольное медицинское страхование.

Застрахованными лицами могут быть физические лица, не имеющие заболеваний, представленных в правилах добровольного медицинского страхования. Не принимаются обычно на страхование граждане, состоящие на учете психоневрологических, туберкулезных, кожно-венерологических диспансерах, ВИЧ-инфицированные, инвалиды I группы.

Страховые фонды добровольного медицинского страхования формируются и используются децентрализовано непосредственно страховщиками (в отличие от ОМС, где средства аккумулируются в централизованных Федеральных и территориальных фондах ОМС, минуя страховые медицинские учреждения).

Договор добровольного медицинского страхования предусматривает страховую сумму как предельный уровень страхового обеспечения. Объем страхования ответственности страховщика в договоре добровольного медицинского страхования может устанавливаться сторонами, как по всему перечню медицинских услуг, так и выборочно.

Срок действия страховой защиты застрахованного лица при добровольном медицинском страховании ограничен сроком действия договора добровольного медицинского страхования.

При неуплате очередных страховых взносов при рассроченном платеже страховая защита имущественных интересов прекращается.

Страховой полис добровольного медицинского страхования, выданный застрахованному лицу, является основным документом, подтверждающим право на получение медицинской помощи в указанных на обратной стороне полиса медицинских учреждениях.

Программами добровольного медицинского страхования может гарантироваться:

– высококвалифицированное амбулаторно-поликлиническое обслуживание в лучших медицинских учреждениях соответствующего профиля;

– размещение в стационарах;

– санаторно-курортное лечение;

– стоматологическое лечение;

– предоставление физиотерапевтических и оздоровительных процедур;

– предоставление косметологических процедур, услуг;

– ведение динамического наблюдение за состоянием здоровья.

Обеспечение лекарственными средствами и предметами медицинского назначения предусматривается в правилах добровольного медицинского страхования не всеми страховщиками, в основном из-за высокой и без них стоимости медицинских услуг.

Страховщик в соответствии с правилами добровольного медицинского страхования не возмещает медицинским учреждениям стоимость медицинских услуг, если застрахованные лица обратились с травматическими повреждениями здоровья:

– в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

– в результате покушения на самоубийство, за исключением тех случаев, когда застрахованный был доведен до такого состояния третьими лицами;

– при грубой неосторожности.

21. актуарные расчеты представляем собой систему математической статистической закономерности которые регламентирует взаимное отношение между страховщиком и страхователем. Определенная доля страхования или актуарная какнкуляция, позволяет, определяет себестоимость страховых услуг.

Расходы на введение дела.

1. переменные и постоянные

переменные расходы могут быть переведены на отдельный вид страхования и на страховой полис

2. организационные

3. акризиционные

4. ликвидационный расход

5. управленческие

Особенности актуарных расчетов

1. событие, которое подвергается оценки, имеет вероятностный характер

2. закономерность случайных событий в отдельные годы предполагает колебание страховых платежей

3. необходимое выделение специальных резервов и определяет оптимистичность их размеров

4. исследование нормы судного % и текущего его изменения в конкретных его интервалах

5. соблюдение принципа эквивалентности

Основные задачи актуарных расчетов

1. исследование и группировка риска в рамках страховой совокупности

2. расчет математической вероятности наступления страхового случая

3. определение чистоты и степени тяжести в последствии причиненного ущерба

4. математическое обоснование расходов на введение дела

5. математическое обоснование необходимых резервных фондов

Актуарные расчеты можно классифицировать на следующим признакам

1. по видам страхования

2. по времени составления

   • отчетные

   • плановые

23. Экономическая сущность страховых взносов заключается в том что страховой взнос представляет собой часть дохода страхования с целью получение гарантий, от неблагоприятных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос определяется как денежное выражение страховых обязательств.

С математической точки зрения это преодоление повторяющихся платежей страхователя страховщику

Виды страховых премий

1. по предназначению

   • рисковая премия

   • сберегательный взнос

   • нетто-премия

   • достаточный взнос

   • брутто-премия

сберегательный взнос – наполненный взнос и …………… договора страховой жизни

нетто-премия – часть страхового взноса который необходим для покрытия страховых платежей за определенный период времени. Предназначен для формирование страхового взноса.

достаточный взнос – сумма нетто премии и издержек как брутто премии без страхования

брутто-премия – тарифная ставка с учетом прибыли страховщика

2. по характеру риска

• постоянные (страховые взносы которые с течением времени не изменяется)

• натуральные (покрытие риска и изменяется в процессе его развития)

3. по форме уплаты

• единовременные

• текущие

• годовые

• расрочные

4. по величине страхования

• необходимые (означает величину страховых платежей которые будут достаточны для формирования страхового фонда)

• справедливые (отражает принцип эквивалентности обязательств сторон)

• конкурентные (позволяет страховщику в условиях рынка привлекать максимальное количество страховщиков)

28. Условия для страховщика

Основные требования к страховым компаниям осуществляет ОСАГО

1. страхователь должен иметь в каждом субъекте РФ своего представителя

2. страхователь должен иметь не менее 2х ……… поведения операций по страхованию транспортным средством или гражданской ответственности их владельца

3. должен быть членом профессионального объединение страховщика

4. экономическая заинтересованности владельца транспортного средства повышает безопасность

Страховые взносы

1. базовый тариф, зависит от типо транспортного средства и для легких автомобилей по праву страхователя

2. специальный коэффициент: 2.1. территориальный тариф

   2. коэффициент зависящей от количества лиц допущенных к транспортному средству при ограничению =1

   3. в зависимости от возраста и стажа вождения

   4. в зависимости от мощности двигателя

27. гражданская ответственность предусматривается законом или договором, мера государственным принуждением принимая для восстановление нарушение имущественных и личных прав потерпевшего и удовлетворить их за счет нарушителя.

Цель страховой ответственности – защищать имущественные интересы страховщика которые при осуществлении определенной деятельности в результате страховых событий невольно, не уменьшила причинения вреда здоровья жизни и имущества третьих лиц.

Объектом страховой ответственностью выступает:

1. имущественный интерес страховщика связанный с его риском, ответственностью по обязательствам возникшие в следствии причинения вреда жизни, здоровья или имущества третьих.

2. имущественный интерес страховщика связан с риском его ответственности по обязательствам возникших вследствие нарушение договора

Особенности страхования гражданской ответственности

1. виды страховой ответственности обязан страховщику возместить ущерб третьим лицам, возникает как в наличии виды страхователя, так без вины страхователя.

2. при страхование ответственности осуществляется страховая защита имущества

3. страховая ответственность гарантирует возмещение убытков третьим лицам в пределах страховой суммы

4. при заключение договора страховая ответственность заранее не известно кому конкретно, кому будет выплачиваться страховое возмещение

5. при определенной страховой суммы отсутствует страховая стоимость

Существует 2 подхода к определению страховой суммы:

1. по соглашению сторон договора страховой ответственности (страхователь страховщику)

2. путем установление страховыми компаниями, законами, международными соглашениями, лимитов страхового покрытия в денежной оценки на один страховой случай, на одного пассажира, на один килограмм груза, на один договор страхования в целом

В договоре может быть оговорены несколько лимитов ответственности

1. лимит ответственности как максимальный размер выплаты за каждый страховой случай, за каждое требование индивидуальных потерпевших

2. лимит ответственности как максимально возможный размер выплат, размещен одному лицу или нескольким лицам пострадавшим от одного страхового случая

3. имен ответственность за весь срок действия договора страхования

Страховой случай:

1. фактор возникновения обязан страхователю, по возмещению вреда, принимает третьими лицами в результате осуществления действий или без действий страхователя

2. факт возникновения обязанности штрафа по возмещение убытков причиненная выгода приобретателя нарушения договора

В объем обязательств страховщика включается:

1. набор видов действий которые страхователь может нанести вред трём лицам

2. перечень неблагоприятных событий

3. перечень событий которые могут нанести вред

Виды страховой ответственности

1. обязательное страхование автогражданской ответственности

2. добровольное страхование автогражданской ответственности

3. страховая ответственность перевозчика

4. страховая профессиональная ответственность

5. страховая гражданская ответственность предприятие источников повреждения опасности

6. страховая гражданская ответственность за не исполнения обязательств

29. Страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

К предприятиям – источникам повышенной опасности относятся те, чья деятельность связана с повышенной опасностью для окружающих из-за использования транспортных средств, механизмов, электроэнергии высокого напряжения, атомной энергии, взрывчатых веществ, сильнодействующих ядов. Такие предприятия всегда несут ответственность за причиненный таким источником вред.

Объектом страхования гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца этого источника возместить вред, причиненный третьим лицам.

Субъектами страхового правоотношения здесь являются: страхователь – юридическое лицо – владелец источника повышенной опасности; страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности; страховым случаем здесь является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате использования источника повышенной опасности.

Размер страховой премии по договору зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования.

В сумму ущерба включается:

– вред, причиненный окружающей среде

– вред, причиненный жизни и здоровью третьих лиц

– вред, причиненный имуществу третьих лиц

На страхование принимаются следующие риски ответственности страхователя:

1) взрывы, пожары на производственных объектах

2) разрушение зданий, сооружений в результате скрытых дефектов, непредвиденных поломок, сопровождающихся загрязнением окружающей среды.

3) аварий машин, оборудования на производственном объекте

4) отказ в работе контрольно-измерительных приборов, регулирующих приборов

5) случайных упущений, ошибок, обслуживающего технологический процесс квалифицированного персонала

6) противоправные действия сторонних лиц.

Следующие события признаются не страховыми:

1) умышленные или противоправные действия страхователя

2) использование персонала низкой квалификации

3) работа персонала в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения

4) нарушение правил техники безопасности, противопожарной безопасности

5) эксплуатация машин, механизмов, оборудования с перегрузками или при наличии неисправностей.

30. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

Страхование гражданской ответственности перевозчика ориентировано на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (грузополучателям).

Страхователями при страховании гражданской ответственности перевозчика являются владельцы воздушного судна судовладельцы, автоперевозчики.

В ущерб, подлежащий возмещению третьим лицам, включаются:

– ущерб, причиненный имуществу юридических и физических лиц

– вред, причиненный здоровью потерпевшего лица

– моральный вред, нанесенный потерпевшим лицам

– упущенная экономическая выгода потерпевших юридических, физических лиц

– судебные расходы потерпевшего.

Не признаются страховыми случаями следующие события:

– нарушение правил судовождения, полетов, дорожного движения страхователем, не имеющих случайного, вынужденного характера.

– противоправные действия водителей, экипажа, сопровождающих груз лиц.

– нарушение правил и норм загрузки транспортного средства.

– использование транспортного средства с отклонением от согласованного со страхователем маршрута.

– уменьшение или противоправное действие страхователя.

– форс-мажорные обстоятельства.

31. Страхование профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести ущерб третьим лицам. Объектом страхования здесь являются имущественные интересы страхователя (например, частнопрактикующего врача, нотариуса), связанные с ответственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей.

Договор страхования профессиональной ответственности считается заключенным в пользу третьих лиц, перед которыми практикующий специалист должен нести ответственность за свои действия при осуществлении профессиональной деятельности.

К рискам ответственность страхователю за причиненный вред жизни, здоровью или имуществу третьих лиц в процессе профессиональной ответственности относятся:

– случайные упущения при исполнении профессиональных обязанностей квалифицированным специалистом.

– принятие страхователем решения выполнения им необоснованных операций, действий на основании неточных (ошибочных) результатов деятельности предшествующих специалистов.

– сбоев в работе используемых страхователем технических средств.

Не являются страховыми случаями:

– умышленные действия страхователя

– несоответствие сложности работ квалификации страхователя

– грубой неосторожности или противоправных действий потерпевшего лица

– предоставление потерпевшим третьим лицам недостоверной или неполной информации.

Сроки выплаты страхового возмещения определяются в договоре страхования. Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит от величины страховой суммы.

Страховая премия устанавливается из тарифных ставок и зависит от избранной страховой суммы. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем всей страховой премии, если соглашением сторон не предусмотрено иное.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств.

Страхование ответственности за неисполнение обязательств осуществляется в форме страхования ответственности за нарушение договора.

Объект страхования – имущественные интересы страхователя, которым может быть нанесен ущерб по отношению к третьему лицу в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств.

Если страховщик по страховому договору отвечает за не возврат (неуплату) денег страхователем своему партнеру по бизнесу или иное неисполнение обязательств, страховщик может брать на себя только риск непредвиденных событий.

Страховщик должен обезопасить себя от выплат при неслучайных (т.е. закономерных или умышленных) случаях и максимально подробно описать пределы своей ответственности в зависимости от причин неисполнения коммерческого договора.

Страховой случай – свершившееся событие, которое предусмотрено договором страхования и четко описано (например, неплатеж к предусмотренному сроку).

Субъектами – страховщик, страхователь, коммерческий партнер страхователя, который может быть указан в договоре страхователя как третье лицо, в пользу которого заключен договор страхования.

32. Имущественное страхование – защита имущественных интересов связанное с владением пользователя распоряжения имуществом

Обеспечивает:

1. возмещение прямого факта ущерба

2. возмещение для погибших или поврежденных объектов

   • обязательное

   • добровольное

в зависимости от страховой защиты существует не полное и дополнительное страхования

Страховая стоимость – это реальная стоимость имущества на день подписания договора

В условиях страхования предусматривается перечень страховых рисков.

Определение перечив производится на основе 2х подходов:

1. метод исключения который предполагает, что в общих условиях и правилах конкретного вида страхования не несет во всех остальных случаев гибель или повреждение имущества влечет выплату

2. метод включения (в общих условиях или правилах страхования содержит полный перечень страховых случаев, при наступление которых выплачивается страховое возмещение)

В имущественном страхование при заключение договора на полную ответственность имущества предусматривает 2 системы возмещения ущерба:

1. система пропорциональной ответственности

2. система первого риска

Если страхование об нарушение местонахождения утраченного имущества после получение суммы страховых возмещений в полном объеме, то он должен вернуть возмещение иои передает имущество в распоряжение страховщика.

Авандон – это право страховщика об отказе своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика и получит полное возмещение

33. Всю совокупность имущества граждане делят на 2 группы:

1. приоритетное имущество (особой важности)

2. прочие имущество, гибель или повреждение которого затрагивается только личные интересы граждан

Страхование строение провод на следствие уничтожения или повреждения в результате пожара, взрыва, наводнения, землетрясения.

При страхование домашнего имущества в страховых случаях входит заполнение помещения в следствие проникновений воды из соседних помещений, похищение имущества и его уничтожений или повреждений и похищением или пытки похищения.

В страхования транспорта добавляется полное или частичное уничтожение в результате ДТП и правил ТС

34. страхование имущества производственных предприятий и организаций

Имущество которое принадлежит предприятию можно застраховать по основному договору. Имущество

Принято во время пользование или хранение подлежит страхованию и по дополнительному договору.

В страхование имущества существует следующие пределы а оценке его стоимости:

1. для основных средств – балансовая стоимость

2. для оборотных средств – фактическая стоимость по среднерыночной цене, отпускными ценами или ценами свободного производства

3. для незавершенного строительства – оценивается в размере фактических производственных затрат к моменту страховых случаев

4. имущество прин. от другой организации считается застрахование, исходя из стоимости, указанных в докладах по его приёму, но не выше действительной стоимости.

Страховым случаем является гибель или повреждение в результате пожара, взрыва в результате стихийного бедствия аварии отопления, водопроводной и канализационной системе.

Страхование имущества с\х предприятий. С\х предприятие могут быть застрахованных следующие виды имущества:

1. урожай с\х культуры

2. с\х домашних животных, домашней птицы, семьи пчел

3. оборотные и основные средства сельскохозяйственного предприятия

Страховое событие для сельскохозяйственной культуры:

гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, заморозка, наваждения и другие необычные для данной местности природы, является так же гибель или повреждение от болезней, вредителей, растений и пожара

Страховое событие для животных и птиц:

гибель в результате стихийных бедствей, инорекционых болезней и пожара

Страховое событие для основных и отборных фондов:

Пожар, взрыв, авария, стихийное бедствие

36. Перестрахование – это система экономических отношений на основе которых страховщик принимает на страхования риски, на часть ответственности за них, передает на согласованных условий других компаний.

Цель: создание сбалансированного страхового порфеля и обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховой операций.

Процесс передачи рисков называется цедирование, или перестрахования

Перестрахование, которое передает риск, называется цедентом.

Перестрахование, которое принимает этот риск, называется уссипонарий

Функции перестрахования

основная

1. вторичное перестрахование рисков, благодаря которому обеспечивает количественное и качественное выравнивание страховой категории

вспомогательные

2. возможность принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски

3. возможность введении в Страхову практику новых видов и вариантов страхования

Объектом перестрахования является имущественная ситуация страхового общества выступающего в роли цедента

Собственное удержание цедента – это экономический уровень суммы в пределах, которых страховая компания оставляет за своей ответственностью определенную долю, риска и предает перестрахованию сумму, превышаемую эту сумму.

Особенности перестрахования

1. соблюдение принципа возмездности

2. принцип доброй воли

37. Виды договоров перестрахования:

1. Фундтальный договор перестрахования

2. Облигатный договор перестрахования

3. Смешанный

1. К каждому договору прибегают тогда, когда страховой риск является на столько крупным, что общая сумма ответственности ему, превышает собственной, удержание цедента.

По данному виду договора предусматривается право вида перестраховщика принимать или не принимать риск

Индивидуальная сделка, по которой предусматривается полная свобода для цедента и перестраховщика

Страховые платежи по данному договору взимают индивидуально независимо от суммы страховых платежей уплаченных страхователем.

1. Данный договор обязует цедента в передачи определенной доли во всех рамках принятых на перестрахование. При этом передача доли переходит в том случае, если передавал по всем рискам, превышает собственное удержания цедента.

Перестрахователь обязан принять доли этих рисков, перестраховательный платеж по данному договору определяется % от общей суммы взносов, страхователем за первичное размещение рисков.

1. Дает цеденту право для отношений каких рисков и в каком размере следует их передавать перестраховщику.

Перестраховательные платежи определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон, либо пропорционально собранных страховых взносов.

38. Пропорциональное перестрахование

Предусматривается, что доля перестрахование в каждом переданного лицу риски определяется по заранее оговориному соотношение собственному участию цедента.

Виды пропорционального перестрахования:

1. Квотный договор

2. Экцендентный договор

3. Смешанный (квотно-экцендентный договор)

1. определенный % или квота от страховой суммы

в договоре данного типа по желанию страхователя устанавливается по данным рискам, верхняя граница ответственности престаховщика. Цедент предает страхователю пропорциональную часть страхового основания коммисионго вознаграждения за передачу рисков.

2.1. может привели к полному выравниванию страхового договора, к экстенденту. При заключение договора стороны определяют максимальную величины собственного участия цедента в покрытие определенных групп рисков. Max собственное участие цедента называется экцедентом.

Превышение страховой суммы по групповому риску сверх установленного экцендента передается перестрахованию.

Достоинства:

1. обеспечение максимального выравнивания страхового портфеля

2. меньшая сумма страхового взноса передачи перестраховщику

3. цедент удерживает мелкие страховые риски

   1. представляет собой сочетание квотного и экцендентного договора страхования. Портфель данного вида перестрахования квотное, а превышение суммы всех установлений квотой подлежит перестрахованию, на принципах экцендентного договора.

39. Непропорциональное перестрахование

Существует 2 вида:

1. перестрахование превышение ущерба

2. перестрахование превышения убыточности

1.1. Используется в том случае, когда страховщик стремится не выравниванию определению рисков, а к обеспечению финансовой равномерности страховых операций в целом.

Перестрахование принимает обязательства по той части убытков, которые выше суммы собственного участия цедента, но ниже установленной верхней границы, ответственности перестраховщика.

Собственного участия цедента в покрытие ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика называется лимитом перестрахованного события.

1. Касается всего страхового портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика, перед последствиями возникающие чрезвычайной крупной убыточностью.

Перестраховщик принимает обязательства выровнять цеденту превышение убыточности, сверх установленного лимита.

40. Инвестиционная деятельность – это процесс размещения активов, покрывающие страховых резервов и собственность свободных активов.

Цель макроэкономического регулирования: ограничение страховых инвестиций с сферой национальной экономики, и обеспечение выполнений требований обусловленной ролью страховщика, как института финансовой защиты.

Цель микроэкономического регулирования: достижение ситуаций при которых размещение активов по объему инвестиций и получение доходов по месту, времени и пространства что было согласовано с обязательствами по страховым выплатам.

Принципы инвестиционной деятельности:

1. принцип возвратности

2. принцип дивиферкации

3. принцип ликвидности

4. принцип прибыльности

5. принцип подчиненности и вторичности

Объекты инвестиционной деятельности:

1. государственные и муниципальные ценные бумаг

2. векселе банков

3. акции, облигации

4. жилищные сертификаты

5. банковские депозиты

6. недвижимое имущество

7. слитки золота и серебра

8. иностранная валюта

43. Факторы формирования финансовых ресурсов.

К числу наиболее существенных факторов формирования финансовых ресур­сов страховой компании относятся следующие.

Первый фактор — принципы организации страхования.

Как известно, организация страхования основана на соблюдении следующих основных принципов.

Первый принцип — принцип передачи риска наступления экономических потерь, основанный на учете следующего психологического фактора — большинство людей отдает предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но возможно большими потерями.

Второй принцип — принцип объединения экономического риска.

Третий принцип — раскладка ущерба, или принцип солидарности.

Четвертый принцип — принцип финансовой эквивалентности.

Названные принципы страхования оказывают следующее влияние на формирование финансов страховой компании:

• для выполнения обязательств страховая компания формирует страховые резервы;

• средства страховых резервов предназначены для выполнения страховых обязательств, поэтому являются собственностью страхователей;

• страховые резервы представляют собой обязательства страховщика;

• размер страховых резервов связан с размером принятых обязательств.

Второй фактор — особенности рисков страхователей.

В своей деятельности страховая компания имеет дело с двумя большим группами рисков — рисками, поступающими от страхователей, и рисками страховщика, обусловленными его собственной деятельностью.

На формирование финансов страховой компании этот фактор оказывает си дующее влияние — для однородных, массовых, хорошо оцениваемых риск! страхователей страховая компания формирует страховые резервы, а для остальных рисков страхователей кроме средств страховых резервов она использует coбственные свободные средства.

Третий фактор — случайность страховых выплат.

Она обусловлена природой наступления ущерба и означает случайность выполнения обязательств страховщика во времени, по объему и в пространстве

Данный фактор на финансовые ресурсы страховщика оказывает следующее влияние — помимо страховых резервов, средства которых предназначены для выполнения страховых обязательств, страховая компания должна иметь собственные средства, свободные от всяких обязательств, размер которых долям учитывать случайную природу выплат.

Четвертый фактор — специфика рисков страховщика.

Под риском страховщика понимается вероятность недостаточности денежных средств страховой компании для выполнения своих обязательств. На финансы страховой компании фактор специфики рисков страховщи­ка оказывает следующее влияние — для покрытия этих рисков страховая компания должна иметь достаточный размер собственных свободных средств.

44. Показатели финансовой деятельности страховых организаций.

Для характеристики финансовой деятельности страховщика кроме прибыли могут использоваться другие абсолютные и относительные показатели. В числе наиболее распространенных абсолютных показателей входят следующие.

1. Количество освоенных видов страхования. Этот показатель характеризует степень охвата различных отраслей и видов страхования. Так, одна страховая компания предлагает услуги лишь по некоторым видам страхования иным, чем страхование жизни, а другая — по всем иным видам страхования.

2. Число заключенных договоров страхования. Характеризует страховой портфель и степень охвата страхового поля. Чем выше эта цифра, тем больше оснований считать, что страховая компания занимает достойное место на страховом рынке.

3. Суммарная страховая сумма. Рассчитывается как совокупная сумма по всем договорам. Иногда считается средняя величина страховой суммы. Характеризует принятую страховщиком ответственность по рискам.

4. Объем страховых премий. Отражает размер текущих финансовых средств страховщика, а также уровень принятых обязательств. Анализируется в динамике в среднем по одному договору, по отдельным видам страхования, по отдельным подразделениям компании и в целом по всему портфелю.

5. Суммарные выплаты. Отражают объем выполненных обязательств, анализиру­ются в динамике в среднем по одному договору, по отдельным видам страхова­ния, по отдельным подразделениям компании и в целом по всему портфелю.

6. Объемы доходов и расходов. Характеризуют финансовые результаты страховщика, анализируются в динамике и по факторам.

7. Объем страховых резервов. Анализируется в динамике, по составу и структуре.

8. Объем собственных свободных средств (чистых активов). Чистые активы определяются как разность между активами к расчету и обязательствами страховой организации. Является одной из характеристик ликвидности и платежеспособности страховой компании. Положительная разность между всеми активами и обязательствами используется для выполнения страховых обязательств в случае недостаточности средств страховых резервов. Сопоставляется с объемом принятых обязательств, анализируется в динамике.

Среди относительных показателей, характеризующих финансовую деятельность страховой компании, можно выделить следующие.

1. Рентабельность. Рассчитывается как отношение балансовой прибыли к уставному капиталу или к собственным средствам, как отношение прибыли от страховой деятельности к сумме расходов и отчислений страховой компании. По отдельным видам страхования рентабельность рассчитывается как отношение прибыли, полученной по соответствующему виду страхования, к суммарной страховой сумме или суммарному объему премий по этому виду страхования.

2. Уровень выплат по видам страхования. Рассчитывается сопоставлением фактических выплат к собранным страховым премиям.

3. Уровень расходов. Оценивается отношением расходов страховой компании к объему собранных страховых платежей.

4. Соотношение прибыли по страховой и нестраховой деятельности. Этот показа­тель рассчитывается как отношение прибыли от нестраховой деятельности к прибыли от страховой деятельности.

45. Оценка финансового состояния и способности страховой организации

Показателями, характеризующих финансовую устойчивость страховых компаний, являются:

1. коэффициент собственности капитала:

К_с – собственный капитал; О – общая сумма обязательств страховщика.

Коэффициент собственности определяет долю в процентах, собственного капитала к общей величине капитала по итогу бухгалтерского баланса. Высокий уровень коэффициента характеризуется финансовую независимость, устойчивость страховщика, гарантирует выполнение им обязательств перед страхователями, другими кредиторами. Однако в целях повышения эффективности использования хозяйствующие субъекты стремятся привлекать в приемлемой величине заемные (привлеченные) средства. Нормальным считается коэффициент собственности 60 – 70 %.

2) В анализе и оценке финансового состояния страховщика может также применяться коэффициент заемного капитала страхового организации К₃:

З – заемный капитал страховой организации; К_{с –} собственный капитал страховщика.

Этот коэффициент выражает долю, в процентах, заемных (привлеченных) средств к общей величине используемого капитала по итогу бухгалтерского баланса. Нормальным считается на уровне 30-40 %.

1. Для количественной оценки платежеспособности страховщика применяются:

- Коэффициент общей (текущей) ликвидности К_о.л., коэффициент срочной ликвидности К_с.л. и коэффициент обеспеченности собственными средствами К_об.

Где А_о - оборотные активы страховой компании;

О _к - сумма краткосрочных (до 1 года) обязательств страховой организации.

Коэффициент общей ликвидности характеризует общую обеспеченность страховой компании оборотными средствами для погашения краткосрочных обязательств в течении текущего года. Нормальным считается от 1 до 2.

Коэффициент срочной ликвидности:

где А_в - высоколиквидные активы страховщика ( денежные средства, краткосрочные финансовые вложения);

О_к – краткосрочные обязательства.

Коэффициент срочной ликвидности определяет обеспеченность страховой организации высоколиквидными активами для выполнения обязательств в текущем периоде. Нормальным считается – от 1 до 2.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К_об):

где ОС_соб – собственное оборотные средства страховой компании;

А_о - оборотные активы страховой компании.

Коэффициент обеспеченности страховщика собственными оборотными средствами характеризует финансовое состояние и меру способности страховой компании рассчитываться с кредиторами за счет собственных средств. Этот коэффициент не должен быть менее 0,5.

Кроме того, страховые компании, организованные в виде акционерных обществ обязаны постоянно следить за поведением чистых активов.

Чистые активы – это величина, определяемая путем вычитание из суммы активов организации, принимаемых к расчету, суммы ее обязательств, принимаемых к расчету.

46. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность.

Платежеспособность - это способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перед страхователями.

Гарантии платежеспособности:

1. соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;

2. перестрахование рисков исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения страховщиком за счет собственных средств и страховых резервов;

3. размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности;

4. наличие собственного капитала.

Страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение активов и принятых обязательств, т. е. фактический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платежеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страховщики обязаны производить ежеквартально.

Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного и резервного капитала, нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года, уменьшен­ная на сумму:

• непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

• задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

• собственных акций, выкупленных у акционеров;

• нематериальных активов;

- дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по

страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.

49. Виды резервов убытков. Формирование резервов убытков.

В состав технических резервов входят резервы убытков, которые подразделяются на:

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) – образуется страховщиком для обеспечения выполнения своих обязательств по договорам страхования, возникших в связи со страховым случаем, которые имели место до отчетной даты и о факте наступления которых было заявлено страховой организации до окончания отчетного периода, но страховые выплаты по которым на отчетную дату произведены не были.

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) – предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховой организации не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату.

Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) определяется по каждой неурегулированной претензии в сумме предстоящих выплат. Если о страховом случае было заявлено, но размер предстоящих выплат не установлен, для расчета принимается максимально возможная величина ожидаемой страховой выплаты, не превышающая страховую сумму.

Окончательно размер РЗУ соответствует сумме, заявленных претензий в связи со страховыми случаями за отчетный период, увеличенной на сумму неурегулированных претензий за периоды, предшествующие отчетному, и уменьшенной на сумму уже оплаченных в течение отчетного периода претензий, плюс расходы по рассмотрению обстоятельств страховых случаев в размере 3% от суммы неурегулированных претензий за отчетный период.

Пример. Сумма заявленных в связи со страховыми случаями претензий за отчетный год составила 800 000 руб. Величина страховых выплат за данный год – 700 000 руб. Тогда РЗУ= (800 000-700 000) х 1,03=103 000 руб.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ) рассчитывается:

• в размере 10% от суммы базовой страховой премии за отчетный период, если отчетным периодом считается год;

• в размере 10% от суммы базовой страховой премии за четыре отчетных периода, предшествующих отчетной дате, если отчетным периодом считается квартал.

Пример. Базовая страховая премия за год составила 1 млн руб. Тогда РПНУ на 1 января составит 10% от данной суммы, т.е. 100 000 руб.

47. Страховые резервы. Виды страховых резервов.

Формирование страховых резервов – важнейший фактор обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности и эффективной деятельности страховой организации.

Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования на отчетную дату.

Установления размера страховых резервов основана на главном принципе ведения бухгалтерского учета и выявления финансового результата: доходы (страховые премии) относятся только к периоду, в котором они заработаны, а расходы (страховые выплаты) учитываются в отчетном периоде, в котором они возникли.

В силу существующих различий в методах расчета страхового тарифа, в порядке и условиях уплаты страхователями страховых премий по страхованию жизни и рисковым видам страхования формирование резервов по ним осуществляется разными способами. Таким образом, страховые резервы подразделяются на:

- страховые резервы по рисковым видам страхования;

- страховые резервы по страхованию жизни.

Страховые резервы образуются страховщиками по каждому виду страхования до определения финансовых результатов от страховой деятельности по состоянию на отчетную дату.

По рисковым видам страхования формируются следующие виды страховых резервов