Теми до індивідуальної роботи з дисципліні «Податковий менеджмент»

1. Характеристика податкової системи України в сучасних умовах господарювання.

2. Оцінка діючого законодавства з питань оподаткування.

3. Інструменти оптимізації податків в сучасних умовах господарювання.

4. Напрямки мінімізації податкового навантаження на підприємстві.

5. Характеристика методів податкового планування.

6. Облікова політика підприємства як інструмент оптимізації оподаткування підприємства.

7. Договірна політика организації для цілей оптимізации податків.

8. Використання пільг у податковому плануванні

9. Этапи та напрямки податкового планування.

10. Податковий аналіз як етап податкового планування.

11. Ризики в податковому плануванні.

12. Организація податкового планування на підприємстві.

13. Закордонний досвід оптимізації оподаткування.

14. Планування окремих видів податків.

15. Податкові схеми та податкове планування.

16. Використання спеціальних податкових режимів для оптимізації оподаткування.

17. Податкове планування та податковий менеджмент в організації.

18. Податкове регулювання банківської діяльності

19. Організація контролю з податку на прибуток.

20. Методика контролю з податку на додану вартість.

21. Порядок перевірки у сфері оподаткування фізичних осіб.

22. Правопорушення у сфері податкового законодавства.

23. Оскарження правомірності застосування санкцій за порушення податкового законодавства.

24. Особливості проведення фактичної перевірки органами ДПС.

25. Практика застосування правила про конфлікт інтересів в Україні.

26. Планові податкові перевірки.

27. Податкові ризики.

28. Податкове бюджетування (побудова податкового бюджету.

29. Закордонний досвід планування податків.

30. Податкове планування на макрорівні.

Рекомендована література

Законодавчі і нормативні акти

1. Конституція України / Міністерство юстиції України К. 2006. – 128 с.

2. Господарський кодекс України. — X.: ТОВ "Одісей", 2003.— 248 с.

3. Кодекс України про адміністративні порушення від 07.12.84 № 8073-Х. — X.: ТОВ "Одісей", 2001. — 272 с.

4. Кримінальний кодекс України від 05.04.2001; № 2341-ПІ. — X.: ТОВ "Одісей", 2001. — 240 с.

5. Митний кодекс України від 11.07.2002 № 92-ІУ // Відо­мості Верховної Ради України. — 2002. — №38—39. — Ст. 288.

6. Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI// Голос України.-2010.-№229-230.

7. Цивільний кодекс України від 16.01.2003. — X.: ТОВ; "Одісей", 2003. — 408 с.

8. Закон України «Про податок на додану вартість» // Відомості Верховної Ради (ВВР), 1997, N 21, ст.156. Документ 168/97-вр, чинний, поточна редакцiя вiд 24.07.2010 - www.zakon.rada.gov.ua.

9. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» // Відомості Верховної Ради (ВВР) 1995, N 4, ст. 28. Документ 334/94-вр, чинний, поточна редакцiя вiд 01.07.2010 - www.zakon.rada.gov.ua.

10. Закон України "Про акцизний збір на алкогольні напої та тютюнові вироби" // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1995, N 40, ст.546. Документ 329/95-вр, чинний, остання редакцiя вiд 16.06.2010 - www.zakon.rada.gov.ua.

11. Закон України "Про податок з доходів фізичних осіб ” // Все про бухгалтерський облік . – 2003. - №20. – с. 15 -29. Документ 889-15, чинний, остання редакцiя вiд 23.07.2010 - www.zakon.rada.gov.ua.

12. Закон України „Про державну податкову службу в Україні» // Відомості Верховної Ради (ВВР), 1991, N 6, ст. 37. Документ 509-12, чинний, остання редакцiя вiд 20.08.2010 - http://zakon.rada.gov.ua

13. Закон України "Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів" від 11.12.91 № 1963-ХИ // Відомості Верховної Ради України. — 1992. №11. — Ст. 150. Документ 1963-12, чинний, остання редакцiя вiд 01.07.2009 - http://zakon.rada.gov.ua

14. 11. Закон України "Про плату за землю" від 03.07.92 № 2535-ХП // Відомості Верховної Ради України. — 1992. —№ 38. — Ст. 560. Документ 25351-12, чинний, остання редакцiя вiд 17.08.2010 - http://zakon.rada.gov.ua

15. Закон України "Про патентування деяких видів підприємницької діяльності" від 23.03.96 № 98/ 96-ВР // Відомості Верховної Ради України. — 1996. — № 20. — Ст. 82. Документ 98/96-вр, чинний, остання редакцiя вiд 01.07.2009 - http://zakon.rada.gov.ua

16. Закон України "Про систему оподаткування" (у редакції Закону України від 18.02.97 № 77/ 97-ВР зі змінами й доповненнями) // Основи податкового законодавства: 36. основних законодавчих актів / Уклад.: Ю.Б. Іванов, Л.М. Карпов. — X.: ВД "ІНЖЕК", 2005. — С. 5—14.

17. Закон України "Про фіксований сільськогосподарський податок" від 17.12.98 № 320-ХІУ // Офіційний вісник Укра­їни. — 1998. — № 52. — Ст. 1916. Документ 320-14, чинний, остання редакцiя вiд 31.12.2009 - http://zakon.rada.gov.ua

18. Закон України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 № 996-ХІУ // Офіційний віс­ник України. — 1999. — № 33. — Ст. 1706. Документ 996-14, чинний, остання редакцiя вiд 01.01.2007 - http://zakon.rada.gov.ua

19. Закон України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільови­ми фондами" від 21.12.2000 № 2181-ІП // Основи податкового законодавства: 36. основних законодавчих актів / Уклад.: Ю.Б. Іванов, Л.М. Карпов. — X.: ВД "ІНЖЕК", 2005. — 312 с.

20. 23. Закон України "Про міжнародні договори України" від 29.06.2004№ 1906-ІУ // Відомості Верховної Ради України. — 2004. — № 50. — Ст. 540.

21. Декрет КМУ "Про прибутковий податок з громадян" від 26.12.92 № 13-92 // Відомості Верховної Ради України. — 1993. — № 10. — Ст. 77.

22. Декрет КМУ "Про місцеві податки і збори" від 20.05.93 № 56-93 // Відомості Верховної Ради України. — 1993. — № 30. — Ст. 336.

23. Указ Президента України "Про внесення змін до Указу Президента України від 03.07.98 № 727 "Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва" // Основи податкового законодавства: 36. основних законодавчих актів / Уклад.: Ю.Б. Іванов, Л.М. Карпов. — X.: ВД "ІНЖЕК", 2005. — С. 283—288.

Підручники (навчальні посібники)

24. Вишневский В.П., ВеткинА.С. Уход от уплаты налогов: теория и практика. — Донецк: НАН Украйни. Ин-т зкономики пром-сти, 2003. — 228 с.

25. Вишневский В.П. Налогообложение: теории, проблемы, решения / В.П. Вишневский, А.С. Веткин, Е.Н. Вишневская и др. — Донецк: ДонНТУ, ИЭП НАН Украины, 2006. — 504 с.

26. Волкова Е., Романовский М. Налоговое планирование. —СПб.: Питер, 2004. — 634 с.

27. Дікань Л.В., Воїнова Т.С., Бережний Є.Б. Деякі аспекти оподаткування в Україні // Фінанси України. — 1999. — № 4.— С. 107—112.

28. Дікань Л.В., Воїнова Т.С. Податкова система: Навч. посіб. —Харків: Вид-во ХДЕУ, 2002. — 252 с.

29. Єлісєєв А.В., Підлужний М.П. Податкове планування. Мінімізація оподаткування законними способами. — Л.: Ліга-Прес, 2003. — 274 с.

30. Єлісєєв А.В. Податкове планування на підприємстві: Дис. ... канд. екон. наук. — Л., 2003. — 204 с.

31. Загородній А.Г., Єлісєєв А.В. Податки та податкове планування підприємницької діяльності. — Л.: Центр бізнес-сервісу, 2003. —152 с.

32. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. — 176 с.

33. Злобина ЛА., Стажкова М.М. Оптимизация налогообложения экономического субъекта: Учеб. пособие. — М.: Академический проект, 2003. — 240 с.

34. Податковий менеджмент: Підручник. Затверджено МОН / Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І. — К., 2008. — 525 с.

35. Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент: Навч. посіб.— К.: ЦУЛ, 2003. — 260 с.

36. Крисоватий А.І., Кізима АЛ. Податковий менеджмент: Навч. посіб. — Т.: Карт-бланш, 2004. — 304 с.

37. Литвиненко Я.В. Податкова політика: Навч. посіб. — К.:МАУП, 2003. — 224 с.

38. Мельник В.М., Грицаєнко І А., Іванишина О.С. Оподаткування підприємницької діяльності: Навч. посіб. — К.: Кон­дор, 2003. — 160 с.

39. Налоговый менеджмент: Учебник / А.Г. Поршнев, Д.Г. Черников, Б.И. Замятин и др.; Под ред. д-ра экон. наук, проф., чл.-кор. РАН А.Г. Поршнева. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 442 с.

40. Началов А.В. Налоговый словарь. — М.: Издательско-консультац. компания "Статус-кво 97", 2004. — 400 с.

41. Основы менеджмента: Учеб. пособие / Ю.В. Соболев, В.С. Верлока, М.В. Макаренко и др.; Под ред. В.С. Верлоки. — 2-е изд. — X.: Изд. дом "ИНЖЭК", 2004. — 352 с.

42. Податковий облік і аудит: Підручник / Войнаренко М., Пухальська Г. — К., 2009. — 376 с.

43. Рева Т.М. Податковий менеджмент: Навч. посіб. — К.: Центр навч. л-ри, 2003. — 282 с.

44. Скворцов Н.Н. Налоговый менеджмент: стратегия и тактика: В 10 кн. — Кн.1: От стагнации к стабилизации: Практ. рук. /Подред. В.П. Давыдовой. —К.: Вища пік., 2002. — 222 с.

ДОДАТКОВА

45. Грушко В. І. Інструменти податкового регулювання інвестиційної активності // Фінанси України. – 2008. – №2. – С. 89-97.

46. Иванов Ю.Б. Налоговое планирование: суть, отличия, методи // Бухгалтерия. — 2004. — № 40. — С. 37—40.

47. Крисоватий А. І. Податкові трансформації та економічне зростання // Фінанси України. - 2008.- №9.-С.10-24

48. Корнус В. Г. Принципи оподаткування та базис для вдосконалення побудови системи оподаткування // Актуальні проблеми економіки.- 2006.- № 2.- C. 14-21.- Бібліогр.: с. 20-21.

49. Лєгостаєва О.О.Вдосконалення системи адміністрування податку на додану вартість в Україні//Наукові праці Донецького національного технічного університету. Серія: економічна. Випуск 36-2. – Донецьк, ДонНТУ, 2009. – С. 251-255.

50. Лютий І., Тропіна В. Концепція реформування податкової системи України та конкурентоспроможність національної економіки. // Економіка України. – 2007. – №8. – С. 19 – 27.

51. Павлюк І. Проблеми бухгалтерського обліку надходження товарів, що обліковують за продажними цінами, і податкового кредиту з ПДВ та шляхи їх вирішення // Бухгалтерський облік і аудит. – 2007. – №12. – С. 3-10.

52. Рябчук О. Г. Система податкових знижок (відрахувань) при оподаткуванні доходів населення та необхідність її удосконалення // Економіка. Фінанси. Право. - 2009г. N9- C.24-27

53. Скрипник А., Гендлер Г. Оцінка податкового навантаження і детінізація фонду оплати праці. // Економіка України. – 2007. №6. – С. 12 – 17.

54. Супруненко С. А. Податкове планування на підприємствах малого бізнесу // Актуальні проблеми економіки - 2009г. - N 4 - С.135-144.

55. Тимченко О. М. Ефективність податкового аудиту в Україні // Економіка та держава. - 2009.- N 3. – С.19-22.

56. Швабій К. І. Методологічні підходи до розробки Податкового кодексу України // Актуальні проблеми економіки.- 2006.- № 1.- C. 54-64.- Бібліогр.: с. 64.

57. Щербак В. Податкова модернізація реформованих економік. // Економіка України. – 2007. - №8. – С.71 – 80.

58. www.liga.кіеv.uа.

59. www.sta.gov.uа.

60. www.visnuk.com.uа.

2010р.

61. Андросова О. Ф. Шляхи удосконалення обліку та аудиту податку з доходів фізичних осіб/ О. Ф. Андросова, Ю. Є. Аскерова // Актуальні проблеми економіки - 2010г. -N 11-С.214-218.

62. Варналій З. Вплив оподаткування прибутку на економічний розвиток України/ З. Варналій // Економіка України - 2010г. -N 5 -С.55-69.

63. Вишневський В. П. Оцінка можливих наслідків введення податку на нерухоме майно для забудовників житла// Фінанси України -2010г.- N 1 -С.3-15

64. Глущенко В. В. Вектори розвитку податкового аудиту в Україні/ Фінанси України -2010г.- N 1 -С. 46-53

65. Єсаулов Ю. В. Сутність складових податкового процесу // Економіка та держава -2010г.- N4 -С.62-63.

66. Коротун В. І. Проблеми мінімізації оплати податків в Україні/ В. І. Коротун// Економіка. Фінанси. Право. - 2010г.- N 6-С.21-24.

67. Крисоватий А. Податкова політика у реформуванні соціально-економічної системи України/ А. Крисоватий, Т. Кощук // Економіка України - 2010г.- N 9-С.41-50.

68. Лобозинська С. м. Особливості податкового регулювання банківської системи України/ С. М. Лобозинська// Фінанси України- 2010г.- N 11- С.36-47.

69. Лекарь С. І. Еволюція плати за землю в Україні та її фіскальна ефективність/ Фінанси України -2010г. -N 2 -С.58-64.

70. Мельник В. М. Використання податкових інструментів в умовах становлення ринкової економіки// Фінанси України -2010г. -N 2 С.46-57.

Мурадов, Яхья Особенности налогообложения иностранных инвестиций/ Я. Мурадов // Економіст - 2010г. -N 6-С.50-53.

71. Наєнко О. Ю. Фіскальна політика як важливий інструмент у процесі стабілізації економіки// Економіка та держава 2010г. N 2-С.- 82-83

72. Нікітішин А. О. Адміністрування податків в умовах фінансово-економічної кризи/ Фінанси України -2010г.- N 1 -С. 38-45

73. Поддєрьогін А. М. Податок на додану вартість та його вплив на діяльність суб'єктів підприємництва/ А. М. Поддєрьогін// Фінанси України - 2010г.- N 4 -стр.48-57.

74. Петровська Н. В. Особливості оподаткування банківських операцій податком на прибуток підприємств// Економічна теорія - 2010г. -N 1- С.13-16.

75. Поліщук В. Г. Перспективи податкового стимулювання сталого розвитку регіонів України // Економіка та держава 2010г. N4- С.59-61.

76. Ткаченко, Володимир Аналіз впливу податків за рахунок собівартості продукції на економічні результати діяльності підприємства/ В. Ткаченко // Економіст - 2010г. -N 11-С.34-37.

77. Щербаков В А. Налоговые фактори в обеспечении экономической устойчивости строительной организации // www.cfin.ru

78. Ярошенко Ф. О. Реформування податкової системи України в контексті прийняття Податкового кодексу (коментарі до пропозиції Міністерства фінансів України)/ Ф. О. Ярошенко// Фінанси України - 2010г. -N 7-С.3-21.