Практическая работа но предмету «Бух-финансовая отчетность»

Цель задачи - усвоение заключительного цикла учетного процесса и организации работы по составлению бухгалтерской отчетности. ,

Задание На основе данных для выполнения задачи:

1. откройте счета бухгалтерского учета, запишите в них суммы начальных остатков на 01.12. по данным оборотной ведомости за период с 01.01 по 30.11 и расшифровок по отдельным счетам;

2. составьте журнал регистрации хозяйственных операций по следующей форме:

Номер хозяйствен ной операции	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета		Учетные регистры
			дебет	кредит

Задание может быть выполнено в регистрах различных форм бухгалтерского учета;

3. произведите записи на счетах бухгалтерского учета по хозяйственным операциям;

4. подсчитайте обороты и выведите конечные остатки по счетам бухгалтерского учета;

5. составьте оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета.

Данные дли выполнении задачи Справочные данные:

а) ЗАО «ЛЭМЗ» имеет основное производство по изготовлению двух видов продукции - В - 653 и В - 654 и вспомогательное производство (Ремонтно - механический цех), осуществляющий текущий (заказ № 18) ремонт оборудования цехов;

б) среднесписочная численность рабочих - 2730 человек;

в) ожидаемая прибыль от продажи продукции -14745000 руб. Выписка из приказа о формировании учетной политики ЗАО «ЛЭМЗ»:

учетная политика формируется на основе ПБУ 1/98 для ведения бухгалтерского учета финансово -хозяйственной деятельности в соответствии с требованиями современности и полномы учета я отчетности;

рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, строится исходя из единых подходов к применению действующего Плана счетов бухгалтерского учета финансово хозяйственной деятельности организации и отражению фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета;

для оформления фактов хозяйственной деятельности используются унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные постановлением Госкомстата России от 18.08.98г. № 88.

Оборотная ведомость за период с 1 января по 30 ноября

№ счета	Наименование счета	Остаток на 01.01.		Оборот за период с 01.-1. по 30.11		Остаток на 01.12.
		Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
01	Основные средства	39907020		930000		40837020
02	Амортизация основных средств		11635000		1782600		13417600
04	Нематериальные активы	385000				385000
05	Амортизация нематериальных активов		77000		15400		92400
08	Вложения во внеоборотные актив	2900000			930000	1970000
10	Материалы	2721690		38850920	30336150	11236460
19	НДС по приобретенным ценностям	544340		4036554	4165430	415464
20	Основное производство	6875100		26576530'	25002721	8448909

23	Вспомогательные производства			2580594	571760	2008834
25	Общепроизводственные расходы			9264110	9264110
26	Общехозяйственные расходы			979827	979827
28	Брак в производстве			13320	13320
43	Готовая продукция	6495320		49981081	53523601	2952800
44	Расходы на продажу			703874	703874
50	Касса	5100		11205000	11205000	5100
51	Расчетный счет	4041500		54826333	56294900	2572933
52	Валютный счет	146750				146750
58	Финансовые вложения	600000		1000000		1600000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		13150000	29674900	24219324		7694424
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	12686880		47315843	52211333	7791390
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		3296000	3000000	1431288		1727288
68	Расчеты по налогам и сборам		4270480	10715430	14110451		7665501
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		1780650	3540000	4468725		2709375
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		4537570	12931678	12672600		4278492
71	Расчеты с подотчетными лицами	7200			7200
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	287300		780	214000	74080
75-1	Расчеты по вкладам в уставной (складочный) капитал	1205800			1000000	205800
75-2	Расчеты по выплате доходов		127000	900000	800000		27000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	842000		45000	240000	647000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредиторы)		704000	500000	153000		357000
80	Уставной капитал		30000000				30000000
82	Резервный капитал		1850000				1850000
83	Добавочный капитал		3572800				3572800
84	Нераспределенная прибыль		1786400	800000			986400
90	Продажи			47315843	47315843
91	Прочие доходы и расходы			209288	209288
96	Резервы предстоящих расходов		2900000	5830800	5600000		2669200
97	Расходы будущих периодов	38500				38500
98	Доходы будущих периодов		2600	2106			494
99	Прибыль и убытки			4926182	9214248		4288066
	Итого:	79689500	79689500	368655993	368655993	81336040	81336040