Контрольные задания по курсу «Налоги и налогообложение»

Контрольные задания предназначены для студентов всех специализаций.

Каждый студент выбирает и письменно выполняет контрольное задание, состоящее из теоретических вопросов и задачи. Выполненное контрольное задание представляется в деканат заочного отделения не позже, чем в первые три дня сессии, в которую сдается экзамен по курсу «Налоги и налогообложение».

Примерный объем контрольной работы - 20 страниц рукописного

текста. Ее оформление должно соответствовать требованиям ГОСТа.

Каждый рассматриваемый вопрос должен быть озаглавлен, страницы

работы пронумерованы, сделаны ссылки на приложения.

В работе необходимо отметить недостатки налоговой системы, дать предложения по их устранению.

Выбор варианта осуществляется студентом по шифру в зачетной книжке, по последнему его знаку. Например, студенты, имеющие шифр, оканчивающийся на 1 , пишут работу по варианту 1 и т.д.

Вариант 1

Вопрос 1. Законодательство о налогах и сборах.

Необходимо перечислить нормативные правовые акты о налогах и сборах, принимаемые представительскими органами Российской Федерации, субъектов РФ и местного самоуправления.

Вопрос 2. Плательщики налога на добавленную стоимость и объекты налогообложения.

Раскрыть экономическую сущность налога, показать его долю в общей сумме налоговых платежей предприятия, указать перечень плательщиков НДС. Перечислить объекты налогообложения.

Задача 1.

1. Продана продукция на сумму: молоко -400 тыс. руб.;

скот -800 тыс. руб.;

овощи -300 тыс. руб.;

сено -100 тыс. руб.

Итого -1600 тыс. руб.

2. Обменены овощи на запасные части -15 тыс. руб.

3. Переданы безвозмездно крестьянскому хозяйству минеральные удобрения - 8 тыс. руб.

4. Передан безвозмездно автомобиль местной администрации, остаточная стоимость которого составляла 30 тыс. руб.

5. Получена выручка бани -5 тыс. руб.

6. Выдано сено в счет оплаты труда - 30 тыс. руб.

7. Куплены запасные части на сумму 70 тыс. руб., НДС в том числе.

8. Куплено топливо на сумму 90 тыс. руб., в том числе НДС.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

Работнице Семеновой в течение 1 полугодия ежемесячно начислялась оплата труда в сумме 10 000 руб. В июле она была уволена по инициативе администрации, ей начислено выходное пособие в размере 6800 руб. и компенсация за неиспользованный отпуск 7900 руб.

Определить суммы страховых взносов в пенсионный фонд в фонд социального страхования и в фонд обязательного медицинского страхования, а также сумму налога на доходы физического лица.

Вариант 2

Вопрос 1. Понятие налога и сбора и участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Рассмотреть сущность налога и сбора, указать их отличительные черты, перечислить участников отношений, регулируемых

законодательством о налогах и сборах.

Вопрос 2. Порядок определения налоговой базы при исчислении ндс.

Определить облагаемый оборот по реализации, обратив внимание на систему цен, при передаче товаров для собственных нужд, при выполнении строительно-монтажных работ для собственных нужд.

Задача 1.

В отчетном месяце отгружено промышленной продукции на сумму 980 тыс. руб. Ставка НДС 10 процентов. Передано ООО «Стройкомплект» продукции как вклад в уставный капитал на сумму 300 тыс. руб. Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию 1100 тыс. руб. Получено авансов в счет поставок по заключенным договорам 110 тыс. руб. Перечислена предоплата за материалы 60 тыс. руб., в том числе 9,2 тыс. руб. НДС. Получены материалы на сумму 40 тыс.руб., кроме того НДС 7,2 тыс.руб. Куплено в магазине материалов на сумму 5 тыс.руб.

Рассчитать сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2.

Работник - участник боевых действий в Афганистане, Герой СССР, получает ежемесячный доход 16000 руб. Он получил от фирмы ссуду в январе на 6 месяцев под 3 процентов годовых в сумме 50 тыс.руб. Уплатил за обучение сына в институте в январе 15 тыс.руб. Сыну 21 год.

Определить сумму налога на доходы физических лиц, страховых взносов в пенсионный фонд по месяцам за 1 полугодие.

Вариант 3