Раздел V. Оценка платежеспособности предприятия
Таблица 16
Наименование |
Алгоритм расчета |
Коэффициент платежеспособности предприятия |
|||||||||||
числитель, тыс.руб. |
знаменатель, тыс,руб. |
||||||||||||
На начало периода |
На конец периода |
|
На начало периода |
На конец периода |
|
На начало периода |
На конец периода |
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||
Коэффициент Абсолютной ликвидности; денежное покрытие; («быстрый показатель»)
|
Наличные средства и денежные эквиваленты
|
Краткосрочные обязательства предприятия
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Коэффициент быстрой ликвидности; финансовое покрытие
|
Оборотные средства в денежной форме
|
Краткосрочный долговой капитал
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Коэффициент текущей ликвидности; общее покрытие; («текущий показатель») 2,0 |
Текущие оборотные активы
|
Краткосрочные пассивы предприятия
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
Коэффициент «критической» оценки; («лакмусовая бумажка») |
Оборотные средства без производственных запасов
|
Краткосрочные долговые обязательства ( |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
+
Платежеспособность –
Комплексное управление текущими активами и текущими пассивами предприятия
Таблица 18
Период |
На начало периода |
На конец периода |
1 |
2 |
3 |
Собственные
оборотные средства( СОС=[(
|
|
|
Текущие финансовые потребности( ТФП=[( |
|
|
Денежные средства( ДС=СОС-ТФП |
|
|
)-
]
)-
]