Часть 1. Диагностика риска банкротства организации

В первой части необходимо решить следующие задачи на основании данных, представленных в балансе и отчете о прибылях и убытках предприятия (табл.1, 2):

1. Проанализировать структуру хозяйственных средств и источников их формирования предприятия ЗАО «Рондо», занимающимся строительством. Для этого необходимо провести горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках предприятия. Сделать выводы.

2. Оценить риск банкротства с учетом известных отечественных моделей диагностики риска банкротства организаций:

• Постановления Правительства Российской Федерации от 20 мая 1994 г. «О некоторых мерах по реализа­ции законодательства о несостоятельности (банкротстве) пред­приятий»;

• методики диагностики банкротства Казанского государственного технологического университета (КГТУ);

• методики В.В.Ковалева;

• метода рейтинговой оценки Р.С.Сайфулина и Г.Г.Кадыкова;

• четырехфакторной модели R-счета (Иркутск) и др.

3. Оценить риск банкротства с учетом известных зарубежных моделей диагностики риска банкротства организаций:

• двухфакторной и пятифакторной моделей Z-счета Э.Альтмана;

• модели У.Бивера (сумма накопленной амортизации на начало периода составляет по нематериальным активам – 26 тыс. руб., на конец – 19 тыс. руб., по основным средствам – 107 661 тыс. руб. и 116 744 тыс. руб. соответственно);

• метода credit-men (N-функции) Ж. Депаляна и др. Сделать выводы.

Часть 2. Финансовый анализ платежеспособности организации

Во второй части необходимо решить следующие задачи на основании данных, представленных в балансе, отчете о прибылях и убытках (табл. 1, 2):

1. Оценить финансовое состояние предприятия ЗАО «Рондо» для опреде­ления масштабов кризисного состояния. Оценку предприятия проводить по методике анализа финансового состояния неплатежеспособных организаций ФСФО России (приказ ФСФО Российской Федерации от 23.01.01 №16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»). Рассчитать общие показатели, показатели платежеспособности и финансовой устойчивости, показатели эффективности использования оборотного капитала, показатели рентабельности, показатели интенсификации процесса производства, показатели инвестиционной деятельности, показатели исполнения обязательств перед бюджетами различных уровней и государственными внебюджетными фондами. Численность персонала предприятия – 50 чел. Сделать выводы.

Данный коэффициентный анализ финансового состояния неплатежеспособных организаций по методике ФСФО Российской Федерации необходимо расширить за счет расчета дополнительных коэффициентов рентабельности, оборачиваемости активов (капитала) организации и др.

2.Оценить ликвидность баланса предприятия ЗАО «Рондо» и рассчитать коэффициенты ликвидности. Для этого необходимо сопоставить степень ликвидности различных групп активов с соответствующими группами пассивов, затем рассчитать коэффициент текущей ликвидности (покрытия), коэффициент критической (срочной) ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, степень платежеспособности по текущим обязательствам. Сделать выводы.

3. Оценить стоимость чистых активов предприятия для получения информации о величине собственного капитала фирмы, не обремененного обязательствами, и целесообразности его дальнейшей деятельности, в том числе с учетом инфляции. Сделать выводы.

4. Оценить вероятность преднамеренного банкротства на предприятии. Сделать выводы.

5. Оценить финансовую устойчивость предприятия. Сделать выводы.