- •Экономическая сущность налогов, роль государства в их возникновении. Кейнсианство и монетаризм.
- •Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.
- •3. Налоговые принципы и их краткая характеристика.
- •4. Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.
- •5. Налоговая политика государства, ее цель, методы и задачи.
- •6. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.
- •7. Функции налогов, их общая характеристика.
- •8. Законодательство рф о налогах и сборах,
- •9. Система налогов в Российской Федерации, ее краткая характеристика.
- •10. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.
- •11. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.
- •12. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.
- •13. Действие актов законодательств о налогах и сборах во времени,
- •14. Министерство финансов рф в налоговой системе рф,
- •15. Виды налоговых проверок и их краткая характеристика.
- •16. Налоговые льготы, их сущность и назначение.
- •17. Таможенные органы и органы внутренних дел в налоговой системе рф,
- •18. Прямые и косвенные налоги в Российской Федерации, их характеристика.
- •19. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.
- •20. Налоговая декларация: назначение, состав, внесение дополнений и изменений.
- •21. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.
- •22. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.
- •23. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •24. Понятие налогового механизма и его структура
- •25. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •26. Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.
- •27. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.
- •28. Состав и структура налоговых органов.
- •29. Федеральная налоговая служба рф
- •30. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.
- •31. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.
- •32. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.
- •33. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость и основания их применения.
- •34. Акцизы. Элементы налога и их характеристика.
- •35. Изменение порядка исчисления и уплаты страховых взносов с 01.01. 2010г.
- •36. Налог на имущество организаций, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика
- •37. Земельный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.
- •38. Транспортный налог, особенности взимания. Элементы налога и их характеристика.
- •39. Налога на доходы физических лиц. Элементы налога и их характеристика.
- •40. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога и их характеристика.
- •41. Налоговый кодекс рф – основа построения налоговой системы, содержание, значение, проблемы. Направления совершенствования в современных условиях.
- •Раздел II посвящен правовой характеристике налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, а также институту представительства в налоговых правоотношениях.
- •Раздел VI содержит правовую характеристику налогового правонарушения и виды ответственности за их совершение.
- •42. Направления совершенствования в условиях реформирования налоговой системы.
- •43. Налоговые органы рф, их иерархическая система. Функции, права, обязанности должностных лиц налоговых органов.
- •44. Провой статус налоговых органов в рф, их задачи и функции в современных условиях.
- •45. Налоговый контроль: понятие, цели и задачи. Налоговые проверки, их виды, порядок проведения, направления совершенствования в современных условиях.
- •Глава 14
- •46. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков в соответствии с положениями нк рф, их расширение в современных условиях.
- •47. Присвоение идентификационного номера налогоплательщику (инн), значение в налогообложении.
- •48. Постановка на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика юридических и физических лиц, значение, процедура осуществления.
- •49. Информационные технологии в налогообложении, роль и значение системы эод в администрировании налоговых поступлений.
- •50. Налоговое планирование, понятие, экономическое содержание, цели и задачи, направления совершенствования в современных условиях.
- •51. Виды и методы налогового планирования, их содержание, отличительные особенности.
- •52. Методы налогового планирования, их характеристика. Экспертный метод разработки прогнозных оценок, его содержание.
- •53. Налоговый потенциал: понятие и методика расчета, значение в определении налоговых поступлений субъекта рф, региона.
- •54. Налоговая нагрузка: понятие, критерии оценки, порядок ее определения на макро- и микро- уровнях.
- •55. Особенности развития международного налогового планирования, применение его в российской практике налогообложения.
- •56. Риски в финансово-налоговой сфере: понятие, их виды, методы оценки, механизм управления ими.
49. Информационные технологии в налогообложении, роль и значение системы эод в администрировании налоговых поступлений.
Для усовершенствования и эффективной работы налоговых служб были внедрены 2 системы в 2001-2002 "ЭОД", а чуть позже АИС "Налог".
Данные системы были призваны существенно облегчить работу в области администрирования налоговых поступлений.
На программа уже была устаревший при внедрении, из-за использования устаревший СУБД (систем управлений базами данных).
Данную системы мы сами благополучно протестировали во время своей практики, когда в коридоре отдела, кричит руководитель отдела: "Всем выйти из ЭОДа, он виснет!"
По сути программы призванные облегчить работу и ускорить время администрирования налоговых поступлений, наоборот усложняли данную работу. И влекли за собой огромные затраты на обслуживание данной махины.
50. Налоговое планирование, понятие, экономическое содержание, цели и задачи, направления совершенствования в современных условиях.
Налоговое планирование – организация деятельности налогоплат по минимизации его налог обязательств на опред период без наруш законодат.
Планирование- непрерывный процесс, поиск новых путей и методов оптимизации, цепных действий за счет новых вохможностей.
Планирование представл ряд выгод:
1.помогает руководству предпр мыслить перспективно
2.способствует четкой координации предпр иним предприятием усилий
3.формирует сис-му целевых показателей для последущ контроля
4.готовит предприят к возможным внезаконным рыночным переменам
5.демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.
Цель: обеспечить качественные и количественные параметры бюджетных заданий, исходя из принятой программы соц-экономического развития страны.
Задачи:
1.детальное изуч позитивных и негативных проявлений во взаимоотнош налогоплател и бюджета.
2.проведение факторного анализа в сис-ме налогово-бюджетных отношений для выявления влияния отдел налогов и всей налоговой сис-мы на показатели финансово-хоз деятельности.
3.оценка вероятности возникновения непредвиденных налог ситуаций
51. Виды и методы налогового планирования, их содержание, отличительные особенности.
Налоговое планирование – организация деятельности налогоплат по минимизации его налог обязательств на опред период без наруш законодат.
Планирование- непрерывный процесс, поиск новых путей и методов оптимизации, цепных действий за счет новых вохможностей.
Планирование деятельности предприят слагается из двух частей: стратегическое и планирование маркетинга.
Основой является стратегическое планирование- управление, создание и поддержки стратегии соответствия м/у целью пр-тия, его возможностями и шансами в сфере маркетинга.
Страт планиров осущ в опред последовательности, по след этапам:
1)задачи и цели пр-тия
2)программа пре-тия
3)планы, развитие хоз портфеля
4)стратегия роста фирмы.
В РФ все пр-тия осуществляя свою деятельность основыв на маркетинге. Планы маркетинга могут классифицироваться по:
1.длительности:
• долгосрочные 5-10 лет
• среднесрочные 2-5
• краткосрочные 1 год
2.масштабу(по охвату):
• маркетинговый пландля каждого из основных продуктов
• интегрированный план включает всю продукцию
• план маркетинга «сверху вниз», либо «снизу вверх».
3.методу разработки
Разрабатывается в определ последовательности:
1) свод контрольных показателей
2) изложение текущей маркетинговой ситуации
3) определение круга задач и проблем
4) стратегия маркетинга
5) программа действия
6) бюджеты
7) порядок контроля.