1.1. Понятие, основные задачи и методика бизнес-планирования инвестиционных проектов

После распада централизованной системы управления народным хозяй­ством в России начался этап массовой приватизации государственной собственности, то есть этап передачи ее от неэффективного собственни­ка (государства) к эффективному частному собственнику. Однако многие владельцы бывших государственных предприятий оказались неподготов­ленными к работе в новых рыночных условиях и привели свои фирмы к банкротству. Почему же это произошло?

Дело в том, что во времена централизованного управления экономи­кой ни один руководитель предприятия не задумывался о том, кто будет покупать производимый им товар, как увеличить объемы продаж, как повысить качество товаров (услуг) и, тем самым, стимулировать спрос. В условиях дефицита в этом не было необходимости. Все производители получали государственные планы по выпуску продукции и стремились их выполнить, не задумываясь о том, насколько их продукт удовлетворяет потребностям потребителей и какое количество этого продукта необхо­димо произвести.

После того как подавляющее большинство предприятий стало само­стоятельными субъектами рыночной экономики, задачей каждого ру­ководителя является сделать работу возглавляемого им предприятия эффективной. А для этого необходимо уметь организовывать работу в условиях рынка. То есть, с одной стороны, необходимо учитывать посто­янно изменяющиеся потребности потребителей, а с другой стороны, сле­дить за действиями конкурентов, которых становится все больше и боль­ше, и которые постоянно совершенствуют производимый ими продукт, пытаясь захватить занятую другими долю рынка. Руководитель также должен определить преимущества и недостатки своего продукта, найти свою нишу на рынке, подобрать высококвалифицированный персонал, наладить систему производства и реализации продукции (услуг), орга­низовать эффективную рекламную кампанию выведения товара на рынок и т.д. [20, с. 181-182].

Для того чтобы все вышеперечисленные мероприятия носили систем­ный характер, в современных рыночных условиях существует система бизнес-планирования.

Основой разработки бизнес-плана является либо конкретный инвести­ционный проект, либо некий замысел, не имеющий однозначного решения по расширению действующих или созданию новых предприятий.

Процесс реализации предпринимательских идей состоит из следую­щих стадий:

1. Поиск новой идеи и ее оценка.

2. Составление бизнес-плана.

3. Поиск необходимых ресурсов.

4. Управление созданным предприятием.

1. Поиск новой идеи и ее оценка. Найти хорошую идею труднее всего. Такие идеи, как правило, возникают не случайно, а в результате постоянно­го поиска. Поиск — это ключевой элемент работы предпринимателя (ме­неджера). Во время поиска происходит общение с покупателями (потреби­телями), посредниками, специалистами, экспертами и т.д.

2. Составление бизнес-плана. Чтобы любая идея воплотилась в жизнь, нужно правильно составить план ее реализации. В бизнес-плане должны быть отражены наиболее важные моменты дела: план маркетинга; план производства; финансовый и инвестиционный планы. Качественно состав­ленный бизнес план важен не только как средство реализации идеи, но и для точной оценки требуемых ресурсов и выбора правильной стратегии управления новым предприятием.

3. Поиск необходимых ресурсов. Очень важно и необходимо точно оценить, что потребуется для воплощения новой идеи в жизнь. Прежде всего, необходимо составить перечень имеющихся ресурсов и выделить главные из них. Необходимо также оценить возможные отрицательные последствия, связанные с недостатком того или иного вида ресурсов. Са­мое сложное здесь — своевременное привлечение ресурсов при мини­мальных затратах. Предприниматель должен стремиться контролировать как можно большее количество материальных и человеческих ресурсов, особенно в период создания предприятия.

4. Управление созданным предприятием. После того как все необхо­димые ресурсы получены, наступает пора пустить их в дело и осуществить задуманное. Необходимо также решать текущие проблемы предприятия. Это требует выработки определенного стиля руководства, создания орга­низационной структуры, а также выявления ключевых факторов успеха. Необходимо также своевременно контролировать все элементы бизнеса.

Бизнес-план — это юридический документ, в котором представлена про­грамма предпринимательской деятельности и обоснование необходимос­ти и эффективности этой деятельности.

Бизнес-план имеет универсальное значение: он нужен руководителю бизнеса, сотрудникам фирмы для того, чтобы лучше знать свои задачи и перспективы, а также инвесторам, у которых можно получить дополни­тельные средства для реализации предпринимательских идей. Бизнес-план — это модель деятельности предприятия и залог успеха в бизнесе.

Рассмотрим основные понятия, используемые в процессе бизнес-плани­рования.

Инвестиции — долгосрочное вложение капитала. Они могут использо­ваться как в рамках полного научно-технического и производственного цикла создание продукции (услуг), так и в объеме отдельных его элемен­тов, таких как научно-исследовательские, проектно-конструкторские ра­боты, расширение или реконструкция действующего производства, орга­низация нового производства или выпуск новой продукции (услуги) и т.д.

Формами инвестиций могут быть денежные средства и их эквиваленты, земля, здания, сооружения, машины и оборудование, любое другое имуще­ство используемое в процессе производства, имущественные и авторские права, оцениваемые, как правило, денежным эквивалентом и т.д.

Субъект инвестиций (реципиент, инициатор проекта) — предприятие (организация), использующее привлекаемые средства для осуществления инвестиционного проекта.

Инвестиционный проект (объект инвестирования) — комплекс доку­ментов и мероприятий, направленных на достижение определенных целей.

Масштаб инвестиционного проекта определяется влиянием резуль­татов его реализации на хотя бы один из внутренних (или внешних) рын­ков: финансовых, материальных продуктов и услуг, труда, а также на эко­логическую и социальную обстановку.

Стадия инвестиционного проекта — логически завершенный этап, пос­ле которого следует принятие решения о дальнейшем развитии проекта.

Бизнес-план — форма представления инвестиционного проекта в виде компактного документа, выполняемого, как правило, на стадиях предвари­тельного технико-экономического обоснования, описывающего предпосыл­ки, условия, конкретную программу действий и определяющего финансо­во-экономические условия и возможные результаты реализации проекта [12, с. 34-36].

Чтобы избежать ошибок при разработке бизнес-плана, необходимо оп­ределить, для кого он составляется, то есть, кто будет его использовать в своей деятельности.

Если действующее предприятие открывает новое направление, напри­мер, в отеле планируется открытие делового центра, то бизнес-план необ­ходим для того, чтобы четко прописать последовательность действий по продвижению данного вида услуг на рынок и оценить возможные доходы от ^и* реализации.

Если группа инициаторов нового инвестиционного проекта хочет при­влечь денежные средства под его реализацию, то в таком случае бизнес-план призван убедить инвесторов вложить деньги в данный проект.

Если предприятие хочет привлечь банковский кредит под реализацию нового проекта, то тогда бизнес-план должен доказать кредиторам, что вы­данные денежные средства вернутся в установленный срок с необходимыми процентами.

Если же кредит планируется получить из средств государственного или муниципального бюджета, то в бизнес-плане необходимо обратить внимание на социальную значимость проекта.

Таким образом, получается, что в зависимости от того, для кого предназна­чается бизнес-план, в нем следует делать акценты на те или иные разделы:

• для кредиторов — на финансовые показатели и факторы снижения рисков;

• для собственных нужд — на технологический процесс производства;

• для органов государственной власти — на регионально-экономичес­кую эффективность инвестиционного проекта.

Как уже подчеркивалось, бизнес-план необходим как самому предприя­тию (действующему или создаваемому) для использования внутри фирмы, так и инвестору. Основным предназначением бизнес-плана является рас­ширение коммерческих возможностей предприятия. На это направлен ана­лиз существующих и будущих проблем в процессе планирования, поиск новых видов деятельности, выбор стратегии развития фирмы с учетом вли­яния неблагоприятных внешних и внутренних факторов. Кроме того, в биз­нес-плане должны быть предусмотрены не только цели предприятия, но и пути их достижения.

При составлении общего бизнес-плана все участники его разработки вносят в него свои мотивировки. Одновременно составление бизнес-плана можно рассматривать как учебу внутри фирмы, во время которой сектор производства получает информацию о способах сбыта и наоборот. Лучшее понимание деятельности фирмы и участие в реализации бизнес-плана спо­собствует более тесному сотрудничеству между секторами управления предприятием.

Бизнес-план выполняет роль стержня в принятии экономически обо­снованных решений, в соответствии с которыми можно уточнять объемы инвестиций, находить новые рынки сбыта продукции (услуг), учитывать поведение конкурентов и т.д.

Реализация практически любого проекта по совершенствованию услуг требует разработки бизнес-плана. Таким образом, с самого начала уста­навливается связь между производством, реализацией и внешней средой, что способствует достижению целей фирмы, обозначенных в инвестици­онном проекте.

Учредителям и участникам проекта бизнес-план дает возможность по­лучить очень сжатое представление о будущем предприятия. За предела­ми предприятия бизнес-план используется на переговорах по инвестици­ям. Это может касаться как обычных, так и рискованных инвестиций, а также при получении дополнительных капиталовложений, например, от быстро развивающихся проектов.

При налаживании международных связей значение бизнес-плана весь­ма значительно, а в странах Западной Европы и в США он практически не­обходим для начала переговоров.

С большим успехом бизнес-план используется при заключении контрак­тов с поставщиками, на переговорах с государственными или муниципаль­ными властями об аренде помещений, территорий и т.д. [20, с. 182-185].

Посторонним лицам, за исключением инвесторов, бизнес-план в полном объеме не предоставляется, так как определенная часть документа являет­ся конфиденциальной и предназначена для использования только внутри фирмы. Однако сведения об основных направлениях производства продук­ции (услуг) и планы на будущее развитие, как правило, открыты для широ­кого доступа, поскольку имеют рекламный характер.

Таким образом, можно сделать вывод что в современной экономической ситуации бизнес-план необходим практически любому предприятию, не­зависимо от формы собственности и сферы деятельности.