1.Характеристика предприятия

Дата создания ООО "Энергоромашка" - 5 августа 2004 года. В качестве юридического лица Общество было зарегистрировано 25 августа

2004 года. общество с ограниченной ответственностью «Энергоромашка» начала свою деятельность по энергоснабжению потребителей в декабре 2004 года.

Предметом деятельности компании является покупка и продажа электрической энергии и обеспечение бесперебойного электроснабжения промышленных и непромышленных предприятий и организаций коммунально-бытовой сферы населения.

1 декабря 2004 года была осуществлена первая покупка электроэнергии. В декабре полезный отпуск электроэнергии составил 5 288 тыс. кВтч. А в декабре 2005 года полезный отпуск электроэнергии вырос до 46051тыс.кВтч.

С 1 июля 2005 года компания начинает обслуживать население Великого Новгорода и районных центров. 6 октября 2006 года общество с ограниченной ответственностью "Энергоромашка" получило статус Гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Великого Новгорода, районных центров Новгородской области и ряда других населенных пунктов в границах электрических сетей ОАО "Новгородские областные коммунальные электрические сети". (Постановление Комитета по ценовой и тарифной политике Администрации Новгородской области от 06.10.2006г. №35/1)

15 ноября 2007 года в соответствии с решением Правления ОАО "АТС" ООО "Энергоромашка" присвоен статус субъекта оптового рынка. (Свидетельство о внесении в Реестр субъектов оптового рынка).  Сегодня компания обеспечивает электрической энергией свыше 5 тыс. юридических и 220 тыс. физических лиц. Среди наших потребителей крупные промышленные предприятия, организации среднего и малого бизнеса, учреждения бюджетной сферы, население Великого Новгорода и районных центров Новгородской области. За 2005 год ООО «Энергоромашка» поставила своим потребителям 281 млн. 430 тыс. кВтч электроэнергии, за 2006 год - 468 млн. 942 тыс. кВтч., за 2007 год - 574 млн. 406 тыс. кВтч, за 2008 год - 973 млн. 514 тыс. кВтч. Процент роста поставок по отношению к 2007 году вырос на 69,5 %.

В течение трех лет с 2004 года по 2009 год ООО «Энергоромашка» проделало большую работу по привлечению абонентов, налаживанию деятельности по продаже электроэнергии юридическим и физическим лицам, отработке технологии основной деятельности. Созданная с нуля компания по состоянию на январь 2009 года представляет собой отлаженный работающий механизм по реализации электроэнергии абонентам розничного рынка. Главная задача компании - надежное и бесперебойное снабжение электроэнергией потребителей в зоне своей деятельности. ООО "Энергоромашка" стремится внедрить в практику своей работы принципы информационной прозрачности и открытости, наилучшего качества обслуживания, завоевать доверие партнеров и потребителей.

2.Анализ финансового состояния по данным бухгалтерского баланса

2.1. Предварительная оценка финансового состояния организации

Таблица 1.1

Анализ динамики и структуры внеоборотных активов

Показатели	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %				Абсолютное изменение, тыс. руб.			Темп прироста, %			Изменение удельного веса,%
	2006	2007	2008		2006	2007	2008		За 2006	За 2007		За 2006	За 2007		За 2006	За 2007
1.Нематериальные активы	-	-	69		-	-	0,21		-	69		-	-		-	0,21
2.Основные средства	2746	5540	9268		100	22,01	27,79		2794	3728		101,75	67,29		-77,99	5,78
3.Незавершённое строительство	-	19628	24001		-	77,99	71,95		19628	4373		-	22,28		77,99	-6,04
4.Отложенные налоговые активы	-	-	18		-	-	0,05		-	18		-	-		-	0,05
Итого	2746	25168	33356		100	100	100		22422	8188		816,53	32,53		-	-

Вывод по таблице 1.1. В 2006 году внеоборотные активы выросли на 22422 тыс. руб. (темп прироста составил 816,53%), а в 2007 году их рост составил 8188 тыс. руб. (32,53%). Этому увеличению в обоих случаях способствовал рост незавершенного строительства на 19628 тыс. руб. и 4373 тыс. руб. соответственно.

Незавершенное строительство не используется в хозяйственном процессе, поэтому оно не приносит доход и представляет собой извлечение средств из хозяйственного оборота в отчетном году. Рост незавершенного строительства является основным фактором снижения эффективности использования доходообразующего имущества в целом. Но незавершенное строительство позволит увеличить эффективность использования внеоборотных активов в следующие периоды времени.

Росту внеоборотных активов также способствовало увеличение основных средств в 2006 г. - на 2794 тыс. руб. (101,75%) , а в 2007 г. - на 3728 тыс. руб. Из формы №5 видно, что переоценки основных средств у предприятия не было, поэтому рост основных средств связан исключительно с их поступлением по следующим группам: зданий – на 2228 тыс. руб.; машин и оборудования – на 2006 тыс. руб.; транспортных средств – на 774 тыс. руб.; производственного и хозяйственного инвентаря – на 62 тыс. руб.

Таблица 1.2

Анализ динамики и структуры оборотных активов

Показатели	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %			Абсолютное изменение, тыс. руб.			Темп прироста, %			Изменение удельного веса, %
	2006	2007	2008	2006		2007	2008	2006	2007	2006		2007	2006		2007
1.Запасы	621	496	1308	1,21		0,64	0,83	-125	812	-20,13		163,71	-0,57		0,19
2.НДС	1998	3245	3181	3,9		4,17	2,03	1247	-64	62,41		-1,97	0,27		-2,14
3.Дебиторская задолженность	41240	65558	125037	80,48		84,2	79,6	24318	59479	58,97		90,73	3,72		-4,6
4.Краткосрочные финансовые вложения	-	-	8800	-		-	5,6	-	8800	-		-	-		5,6
5.Денежные средства	7381	8553	14105	14,41		10,99	8,98	1172	5552	15,88		64,91	-3,42		-2,01
6.Прочие оборотные активы	-	-	4653	-		-	2,96	-	4653	-		-	-		2,96
Итого	51240	77852	157084	100		100	100	26612	79232	51,94		101,77	-		-

Таблица 1.3

Анализ динамики и структуры капитала и резервов

Показатели	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %			Абсолютное изменение, тыс. руб.			Темп прироста, %			Изменение удельного веса, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008	2006	2007	2006		2007	2006		2007
1.Уставный капитал	3008	3008	3008	52,17	7,91	5,71	-	-	-		-	-44,26		-2,2
2.Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)	2758	35033	49673	47,83	92,09	94,29	32275	14640	1170,23		41,79	44,26		2,2
Итого	5766	38041	52681	100	100	100	32275	14640	559,75		38,48	-		-

Таблица 1.4

Анализ динамики и структуры обязательств

Показатели	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %				Абсолютное изменение, тыс. руб.			Темп прироста, %			Изменение удельного веса, %
	2006	2007	2008	2006		2007	2008	2006		2007	2006		2007	2006		2007
1.Отложенные налоговые обязательства	3	-	-	0,01		-	-	-3		-	-100		-	-0,01		-
2.Краткосрочные кредиты и займы	20052	17250	99432	41,58		26,55	72,18	-2802		82182	-13,97		476,42	-15,03		45,63
3.Кредиторская задолженность	28165	47729	38327	58,41		73,45	27,82	19564		-9402	69,46		-19,7	15,04		-45,63
Итого	48220	64979	137759	100		100	100	16759		72780	34,76		112,01	-		-

Таблица 1.5

Сравнительная оценка динамики и структуры активов, капитала и обязательств

Показатели	Значение, тыс. руб.			Удельный вес, %			Абсолютное изменение, тыс. руб.		Темп прироста, %			Изменение удельного веса, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008	2006	2007		2006	2007		2006	2007
1.Внеоборотные активы	2746	25168	33356	5,09	24,43	17,52	22422	8188		816,53	32,53		19,34	-6,91
2.Оборотные активы	51240	77852	157084	94,91	75,57	82,48	26612	79232		51,94	101,77		-19,34	6,91
3.Капитал и резервы	5766	38041	52681	10,68	36,93	27,66	32275	14640		559,75	38,48		26,25	-9,27
4.Обязательства	48220	64979	137759	89,32	63,07	72,34	16759	72780		34,76	112,01		-26,25	9,27

Вывод по таблице 1.2. Оборотные активы в 2006 г. выросли на 26612 тыс. руб. (51,94%), а в 2007 г. – на 79232 тыс. руб. (101,77%), что было обусловлено в обоих случаях исключительно увеличением дебиторской задолженности на 24318 тыс.руб. и 59479 тыс. руб. соответственно.

Уменьшению оборотных активов в 2006 году способствовало снижение запасов на 125 тыс. руб. Но в 2007 г. произошёл рост запасов на 812 тыс. руб.

Увеличение запасов в 2007 году было обусловлено ростом расходов будущих периодов на 895 тыс. руб. (темп прироста составил 261%), при этом уменьшилось количество сырья и материалов на 83 тыс. руб. Рост расходов будущих периодов показал, что организация увеличила отток денежных средств на расходы, которые можно было бы произвести в будущие периоды времени.

Денежные средства на счетах предприятия выросли исключительно за счет увеличения чистого денежного потока от текущей деятельности и сокращения оттоков по финансовой деятельности (по данным формы №4).

Вывод по таблице 1.3. В 2006 г. собственные источники финансирования выросли на 32275 тыс. руб., а в 2007 г. – на 14640 тыс. руб.

В 2006 г. данное повышение было главным образом обусловлено увеличением нераспределенной прибыли на 32275 тыс. руб. (темп прироста составил 1170,23 %), а в 2007 г. - на 14640 тыс. руб. (41,79%). Величина уставного капитала оставалась стабильной на протяжении данных периодов, что поддерживало хозяйственную деятельность организации.

Вывод по таблице 1.4. В 2006 г. заёмные источники финансирования предприятия выросли на 16759 тыс. руб., причем долгосрочные обязательства сократились на 3 тыс. руб., а краткосрочные обязательства увеличились за счет увеличения кредиторской задолженности на 19564 тыс. руб.

В 2007г. обязательства организации возросли на 72780 тыс. руб. Этому способствовало увеличение краткосрочных кредитов и займов на 82182 тыс. руб. (темп прироста составил 476,42%). При этом долгосрочные обязательства предприятия не изменились, а кредиторская задолженность сократилась на 9402 тыс. руб. Снижению кредиторской задолженности способствовало то, что организация поменяла поставщиков, что привело к увеличению авансов выданных.

Вывод по таблице 1.5. В 2006 г. и 2007 г. внеоборотные активы предприятия увеличились соответственно на 22422 и 8188 тыс. руб. Рост внеоборотных активов оценивается положительно, т.к. это свидетельствует о развитии деятельности организации.

Оборотные активы в 2006 г. выросли на 26612 тыс. руб. (51,94%), а в 2007 г. их рост был ещё более значителен и составил 79232 тыс. руб. (101,77%).

Капитал и резервы в 2006-2007 гг. также выросли на 32275 и 14640 тыс. руб. соответственно. Увеличение собственного капитала предприятия является положительным фактором, оно способствовало расширению хозяйственной деятельности, что, в свою очередь, способствовало увеличению чистой прибыли.

Заёмный капитал организации в 2006-2007 гг. возрос на 16759 и 72780 тыс. руб. соответственно за счёт увеличения объёма кредитов и займов.