30. Кредитные средства обращения и платежа

Кредитные средства обращения и платежа, кредитные орудия обращения — денежные инструменты, знаки стоимости, используемые для расчётов по торговым, коммерческим операциям и возникающие на основе коммерческого и банковского кредита. Являясь по сути инструментами кредита и выражая отношения между заёмщиками и кредиторами, они выполняют одновременно ряд денежных функций.

Согласно принятой практике к кредитным средствам обращения и платежа относят: вексель (простой и переводной), чек и банковский билет. Согласно Закону США от 1881 года об обращающихся ценных бумагах (англ. Negotiable Instruments Act) к такого рода средствам обращения и платежа относят простой и переводной вексель, чек, депозитный сертификат

Вексель и его роль в международной торговле

Вексель является одним из важнейших инструментов кредитования и расчётов.

Особенностью векселя как обращающегося платёжного средства является то, что он представляет собой денежное обязательство. Денежное обязательство носит бесспорный характер, является абстрактным, т.е. отвлечённым от тех обстоятельств, которые предшествовали его выдаче или передаче.

Владелец векселя имеет возможность передавать его, т.е переуступать своё право на получение определённой суммы, использовать его как объект учёта или залога в банке.

Чек и чековое обращение

Чек представляет собой безусловный приказ банку произвести платёж указанной суммы чекодержателю или его приказу.

В большинстве стран существуют специальные нормы, регулирующие чековое обращение.

Чековый оборот способствует экономии наличных денег. Получил широкое распространение в сфере международных расчётов.

Банковский билет

Банковский билет (банкнота) явился результатом эволюции векселя. Первоначально служил удостоверением о приёме банкиром золота и обязательством выдать этот вклад по первому требованию.

Правом эмиссии банкнот вначале обладали многие коммерческие банки. Затем государство сосредоточило выпуск банкнот в центральном банке. Таким образом, банкноте был придан характер всеобщего платёжного средства.

31.Комерческий кредит и вексельное обращение

КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Коммерческий кредит– практически одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, представляет собой финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Коммерческий кредит является основой всей кредитной системы. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства – несовпадения сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда основная цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и извлечь дополнительную прибыль.

Инструментом коммерческого кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Наиболее распространены два вида векселя:

– простой –прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору;

– переводный (тратта) –письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. Обращение векселей расширяет возможности предоставления коммерческого кредита, поскольку он может переходить из рук в руки. При этом на векселе делается передаточная надпись – индоссамент. Чем больше индоссаментов на векселе, тем шире круг его обращения и тем больше гарантий его оплаты.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

– ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

– зависит от условия его обратного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а размеры кредита сокращаются;

– имеет строго определенное направление, т. е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

1) кредит с фиксированным сроком погашения;

2) кредит с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

3) кредитование по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке. При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским кредитом, так как кредитор, имея вексель – обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

Вексельное обращение

В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение .

Вексель – это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

По сути вексель – это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения – ценная бумага.

Векселя классифицируются по различным критериям, ос новной критерий – особенности документооборота.

Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель

Переводной вексель (тратта ) предполагает перепоручение век селедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу – своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому, или по приказу которого, должна быть произведена оплата – ремитент (первоприобретатель , бенефициар

Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента – передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).