- •Содержание
- •Содержание разделов (тем) дисциплины
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 2. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
- •Раздел II . Федеральные налоги Тема 5. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 6 . Акцизы
- •Тема 7. Налог на прибыль
- •Тема 8. Страховые взносы.
- •Тема 9. Налог на доходы с физических лиц.
- •Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц
- •Тема 20. Специальные налоговые режимы
- •Задание для выполнения контрольной работы
- •1.Теоретические вопросы
- •2.Практические задания
- •III. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •3.1 Требования к усвоению программы
- •3.2 Перечень примерных вопросов для экзамена по дисциплине
- •3.3 Перечень основной и дополнительной литературы
Минобрнауки РОССИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
«Вятский государственный гуманитарный университет»
(ВятГГУ)
Факультет экономики
Кафедра бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита
Методические указания
по выполнению контрольной работы
по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Киров
2012
Методические рекомендации разработаны на базе Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальностям:
080109.65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденным зам. Министра образования РФ В.Д. Шадриковым 17.03.2000, номер госуд. регистр. № 181 эк/сп;
080502.65 Экономика и управление на предприятии (по отраслям), утвержденным зам. Министра образования РФ В.Д. Шадриковым 23.03.2000, номер госуд. регистр. № 238 эк/сп;
Методические рекомендации разработаны к.э.н., доцентом кафедры бухгалтерского учета, экономического анализа и аудита С.П. Горячих
Рецензент- Л.А.Адамайтис, кандидат экономических наук, доцент
Методические рекомендации утвержден на заседании кафедры « » февраля 2012 г., протокол № .
©Вятский государственный гуманитарный университет (ВятГГУ), 2012
© Горячих С.П. составление, 2012
Содержание
С.
I. Содержание разделов (тем) дисциплины |
4 |
II. Задание для выполнения контрольной работы |
12 |
2.1 Теоретические вопросы |
12 |
2.2 Практические задания |
14 |
III. Учебно-методическое обеспечение дисциплины |
21 |
3.1 Требования к усвоению программы |
18 |
3.2 Перечень примерных вопросов для экзамена по дисциплине |
18 |
3.3 Перечень основной и дополнительной литературы |
20 |
Содержание разделов (тем) дисциплины
Раздел I. Теоретические основы налогообложения
Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
Сущность налога, его функции и принципы налогообложения. Налоговая система и налоговая политика государства. Показатель налоговой нагрузки на налогоплательщика как измеритель качества налоговой системы. Особенности построение налоговой системы в других странах. Классификация налогов и сборов: федеральные, региональные и местные налоги. Специальные налоговые режимы. Законодательство о налогах и сборах.
Элементы налога и методы налогообложения.
Понятие налогового контроля, его формы и виды.
Тема 2. Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.
Права, ответственность и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
Права, ответственность и обязанности налоговых органов.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов сборов. Залог имущества, поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества. Зачет и возврат налогов.
Раздел II . Федеральные налоги Тема 5. Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчётами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы.
Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур и ведения Книг покупок и продаж.
Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг).
Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.
Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации.
Тема 6 . Акцизы
Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества.
Подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению.
Налоговая база и особенности её определения при различных операциях.
Особенности исчисления и уплаты акцизов.
Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров.
Порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации.