6. Исходные данные для выполнения расчетов

Таблица 6.1

Исходные данные за предыдущий и за отчетный годы

В млн. руб.

Показатели	За предыдущий год	За отчетный год
А	1	2
1. Объем продукции в сопоставимых ценах (ценах базисного периода)	25Х4	26Х9
2. Объем продукции в действующих ценах	25Х4	29Х9
3. Объем продукции в трудовом измерителе (в тыс. нормо-часов)	6168	6476
4. Выручка (нетто) от продаж товаров, продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах (ценах базисного периода)	25Х3	26Х0

Продолжение таблицы 6.1

Показатели	За предыдущий год	За отчетный год
А	1	2
5. Затраты на производство продукции, всего в том числе: а) материальные затраты б) затраты на оплату труда, включая единый социальный налог и другие отчисления на социальные нужды в) амортизация г) прочие затраты	14Х3 10Х2 170 1Х2 ?	15Х1 11Х9 185 1Х4 ?
6. Расходы на оплату труда работников промышленно-производственного персонала, в т.ч. переменные расходы постоянные расходы	13Х 8Х 50	14Х 9Х 50
7. Среднесписочная численность работников промышленно-производственного персонала, чел.	802	810
8. Материальные затраты в объеме выпуска продукции в сопоставимых ценах (ценах базисного года)	10Х2	10Х9
9. Общепроизводственные расходы	217	229
10. Общехозяйственные расходы	3Х0	3Х8
11. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	25Х3	28Х8
12. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	1402	1501
13. Коммерческие расходы	103	118
14. Управленческие расходы	3Х0	3Х8
15. Прочие доходы	1Х2	1Х4
16. Прочие расходы	82	89
17. Прибыль до налогообложения	?	?
18. Чистая прибыль	5Х2	6Х8
19. Удорожание себестоимости продукции по сравнению с предыдущим годом вследствие изменения цен на использованные ресурсы	х	100

Окончание таблицы 6.1

Показатели	За предыдущий год	За отчетный год
А	1	2
20. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг при объеме и структуре продаж отчетного года, но исходя из уровня затрат и цен предыдущего года	х	14Х2
21. Средняя стоимость оборотных активов	7Х3	8Х5
22. Среднегодовая стоимость основных средств (по первоначальной стоимости)	30Х7	36Х8
23. Среднегодовая стоимость основных средств и производственных нематериальных активов (по первоначальной стоимости)	30Х9	36Х9
24. Среднегодовая стоимость материально-производственных запасов	3Х9	4Х2
25. Средняя величина совокупного капитала (активов)	36Х1	39Х4

Таблица 6.2

Исходные данные на начало и конец года

В млн. руб.

Показатели	На начало года	На конец года
1. Первоначальная стоимость основных средств	35Х7		37Х9
2. Накопленная амортизация (износ) основных средств	1205		1307
3.Поступило основных средств, всего в т.ч. новых	х х		698 680
4. Выбыло основных средств	х		95
5. Явочная численность рабочих в наибольшей смене, чел.	350		356
6. Внеоборотные активы	29Х2		32Х9
7. Оборотные активы, всего, в т.ч.	7Х7		8Х3
7.1. запасы, всего	4Х6		4Х9
7.2. из них нормативная величина запасов	380		400
8. Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	295		387
9. Краткосрочные финансовые вложения	2		2
10.Денежные средства	4		5

Окончание таблицы 6.2

Показатели	На начало года	На конец года
11. Итого актив баланса (валюта баланса)	?	?
12. Капитал и резервы	31Х7	35Х6
13. Долгосрочные обязательства	20	20
14. Краткосрочные обязательства, всего, в том числе	?	?
14.1. доходы будущих периодов	3	4
14.2. резервы предстоящих расходов	5	7

Таблица 6.3

Исходные данные за отчетный год по плану и фактически

В млн. руб.

Показатели	За отчетный год
	По плану	Фактически
1.Объем продукции в плановых ценах, в том числе: изделие №1 изделие №2 изделие №3	28Х6 5Х1 799 1505	28Х9 5Х4 784 1521
2. Объем выпуска продукции за первый квартал отчетного года, всего	7Х0	7Х4
2.1.в том числе январь февраль март	200 240 ?	180 260 ?

Таблица 6.4

Исходные данные фактически за отчетный год и по плану в пересчете на фактический выпуск продукции

Показатели	На фактический объем и структуру продукции отчетного года
	По плану	Фактически
1. Производственная себестоимость продукции (работ, услуг), всего в том числе: 1) сырье и материалы 2) возвратные отходы (вычитаются) 3) покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера 4) топливо и энергия на технологические цели 5) заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды 9) общепроизводственные расходы 10) общехозяйственные расходы 11) потери от брака 12) прочие производственные расходы	15Х6 6Х4 (12) 29 42 125 228 3Х3 13 ?	15Х8 6Х9 (13) 36 57 130 229 3Х8 16 ?

Таблица 6.5

Выписка из калькуляции изделия № 3

Вид материала	Ед. изм.	По плановой калькуляции			По отчетной калькуляции
		Удельныйрасход	Цена, руб.	Сумма, руб.	Удельныйрасход	Цена, руб.	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
А	кв.м	14,0	178,0	?	15,2	195,0	?
Б	шт.	30	68,0	?	34	100,0	?
В	кг	0,5	170,0	?	0,8	140,0	?
Итого на единицу изделия №3	х	х	х	?	х	х	?

Список использованной литературы

1. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко. - М.:ДИС, 2007. - 205 с.

2. Белобородова В.А. Анализ хозяйственной деятельности/ В.А. Белобородова. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 194 с.

3. Баканов М.И., Шермет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности.: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. / М.И.Баканов. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 324 с.

4. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия. / В.Д. Грибов. - М.: МИК, 2007. - 127 с.

5. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственного состояния предприятия / А.И. Ковалёв. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. - 415 с.

6. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки / М.Н. Крейнина. - М.: ИКЦ ДИС, 2007. - 124 с.

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В.Савицкая. - МИНСК: ООО «Новое знание», 2007. - 683 с.

8. Табурачка П.П., Тумин В.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / П.П.Табурачка. - Издательство - Феникс. - 2007. - 143 с.

9. Финансовый менеджмент. // Учебник для вузов. / Г.Б.Поляк, И.А.Акодис, Т.А.Караева и др. / Под ред. проф. Г.Б.Поляка. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 371 с.

10. Чуев И.Н., Чечевицына Л.Н. Экономика предприятия / И.Н. Чуев. - М.: Издательство - 2008. - 414 с.

11. Шеремет А.Д., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия / А.Д. Шеремет. - М.: Экономика, 2007. - 135 с.

12. Бухгалтерский баланс ООО «КАМАЗ-Энерго» на 31.12.2008 г.