ФГОУ ВПО «ВОЛГОГРАДСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»

Факультет экономический

Кафедра Налогообложения и аудита

А.Н. Табаков

«Налоговый менеджмент в организации»

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

для студентов специальности 080105

«Финансы и кредит»

Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры

Протокол № 2 от «22» сентября 2010 г.

Заведующий кафедрой __________Шиндялова Т.Н.

г. Волгоград 2010

Содержание

Наименование раздела		Стр.
Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговый менеджмент в организации».		3
1.1.	Извлечения из образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»	3
1.2..	Цели и задачи учебной дисциплины	3
1.3.	Требования к уровню освоения дисциплины	3
1.4.	Тематический план учебной дисциплины	4
1.5.	Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины	5
Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов		44
2.1.	Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса	44
2.2.	Рекомендации по работе с литературой	46
2.3.	Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса, тестами и практическими заданиями	46
Раздел 3. Материалы тестовой системы или практикум по решению задач по темам лекций		49
Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий)		59
Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ		64

Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины

1. Требования образовательного стандарта по учебной дисциплине «Налоговый менеджмент в организации»

В соответствии с Государственным общеобразовательным стандартом высшего образования 2000 года по специальности 0604000 - «Финансы и кредит» учебный курс “ Налоговый менеджмент в организации” относится к дисциплинам «по выбору студента» Изучение дисциплины предусматривает следующие вопросы:

Содержание и организация плановой работы на предприятии на современном этапе. Налоговое планирование. Корпоративное налоговое планирование. Индивидуальное налоговое планирование. Международное налоговое планирование. Область применения и ограничения планирования. Уклонение от налогообложения и административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения. Планирование издержек производства, цен, финансовых результатов деятельности предприятия. Математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации.

2. Цели и задачи преподавания курса

Цель курса – изучение экономического и финансового значения федеральных, региональных и местных налогов, порядка расчета и уплаты налогов, методов налогового планирования, снижения налоговой нагрузки на организацию с учетом имеющихся рисков.