4.Стабильные и нестабильные доходы коммерческого банка, их источники и соотношение

Доходы КБ – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

Источники бывают:

• Стабильные – оказание услуг клиентам

• Нестабильные – доходы от операций ц/б, доходы от валютных операций.

Стабильные доходы — это доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (1 - 2 года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности.

К нестабильным относятся доходы от валютных операций и операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка

К относительно стабильным источникам дохода относят процентный доход и беспроцентный доход от банковских услуг, нестабильным – доходы от операций с ценными бумагами на вторичном рынке, от непредвиденных (неординарных) операций. В наших условиях многие банки могут включать в группу нестабильных источников доходы от валютных операций.

5.Риски банковской деятельности

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)

1) Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

2) Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов:

А) Фондовый риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты.

Б) Валютный риск — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

В) Процентный риск — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

3) Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами.

4) Риск ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

5) Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

6)Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах); несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации).

7)Риск потери деловой репутации — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

8)Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

6.Коэффициенты ликвидности баланса клиента банка: экономическое содержание, виды и методы расчета

1) коэффициент абсолютной ликвидности(показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов)= (Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,2 – 0,25

2) Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам=

(Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад.) / Краткоср. обяз-ва

Приемлемое значение данного показателя 0,7 – 0,8

3) Общий коэффициент покрытия позволяет установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств=Ден. ср-ва + Краткоср. фин. вл-я + Дебит. зад. + Запасы и Затраты

4)Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности=(Собств. ср-ва / Итог баланса) * 100 %

Оптимальное значение показателя на уровне 50-60 %.

7.Виды и роль пассивных операций коммерческого банка

Пассивные операции банков – операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов.

Виды:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции банков играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

8.Методы оценки ликвидности коммерческого банка, применяемые в РФ для банков

Посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%;

Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%;

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120% .

Также используются коэффициенты:

1)Коэффициент мгновенной ликвидности = ликвидные активы\ обязательства до востребования*100%( показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней)

2) Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам= (ликвидные активы-обязательства до востребования)\срочные обязательства*100%( показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций)

3) Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам= (ликвидные активы+обязательства до востребования - капитальные вложения\срочные обязательства*100% (оказывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов)

9.Расходы банков: классификация и характеристика

А)процентные расходы — уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг;

Б)непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера); расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

В) К прочим (неоперационным) расходам банка можно отнести, в частности: уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи; уплаченные штрафы, пени и неустойки; убытки от реализации имущества; убытки в виде отрицательных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку некоторых видов активов.

10.Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов

Непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы (амортизация, затраты на текущий ремонт основных фондов, расходы на аренду, рекламу, на приобретение малоценных и быстро изнашивающихся предметов, транспортные, почтовые и телеграфные расходы, командировочные расходы, плата за обучение, за информацию, упаковочные и другие материалы, за бланки и тому подобные общебанковские хозяйственные расходы некапитального характера); расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

11.Регулирование ликвидности коммерческих банков ЦБ РФ

ЦБ РФ активно проводит депозитные операции с коммерческими банками и проводит депозитные аукционы. Самыми давними из главных инструментов регулирования ликвидности банка являются обязательные резервные требования Центрального банка. В узком значении под обязательными резервами понимают активы, которые используются для обеспечения гарантированной ликвидности банков. Действие этого инструмента заключается в установлении центральным банком норматива резервирования, в пределах которого банки обязаны часть привлеченных средств хранить на счетах в центральном банке. Реализация функций регулирования ликвидности осуществляется посредством: - установления ставок по инструментам Национального банка, а также иных параметров операций Национального банка на финансовом рынке (сроки, объемы и др.); - установления лимитов задолженности по инструментам поддержания ликвидности; - тактики осуществления Национальным банком операций с банками-резидентами по предоставлению и изъятию ликвидности на рыночной основе с учетом прогноза ликвидности банковской системы; - предоставления, при необходимости, участникам рынка информации о прогнозном уровне и факторах ликвидности. Регулирование ликвидности включает в себя согласованное проведение процентной и эмиссионной политики.

12.Кредитный мониторинг, его цель, способы проведения.

Кредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Основная цель кредитного мониторинга – это наиболее раннее выявление угрозы неисполнения заемного обязательства. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, - проблемные кредиты.

Мониторинг может быть двух типов:

1)В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).

2)Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом

13.Механизм кредитования и его элементы.

Кредитный механизм - совокупность взаимосвязанных приемов и способов, которые обеспечивают реализацию на практике объективных функций кредита как экономической категории и соблюдение принципов кредитования.

Элементы:

1. Субъекты кредитования. - лица, участвующие в процессе кредитования.

2. Объекты кредитования. - определенная часть стоимости производственных оборотных фондов и фондов обращения, основных производственных фондов, которая формируется за счет банковского кредита.

3. Формы кредитования.

4. Механизм предоставления и погашения займов.

5. Система формирования кредитных ресурсов и их резервирования.

6. Система формирования и использования резервов по возмещению возможных потерь от кредитной деятельности.

7. Экономический контроль и банковский надзор за ходом и результатами кредитной деятельности.

14.Способы и современная практика предоставления и погашения кредитов.

Способы предоставления кредитов:

Банки могут выдавать кредиты на счета заемщика, открытые как в банке-кредиторе, так и в другом банке (кроме овердрафта). Кредиты не могут поступать на счета третьих лиц, минуя счета заемщика. Рублевые кредиты предоставляются:юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям в безналичном порядке; физическим лицам в безналичном и/или наличном порядке (иногда выгоднее или проще взять потребительский, чем на кредит на старт-ап). Кредиты в иностранной валюте предоставляются в безналичном порядке:юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям; физическим лицам.

Способы погашения кредитов:

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика по его платежному поручению; путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента - заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором / соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ); путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке - кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;

Для физических лиц:

путем перечисления средств со счетов клиентов - заемщиков на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств клиентов - заемщиков через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера; удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

15.Кредитный договор, его структура и содержание.

Кредитный договор — договор между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Структура:

1. Преамбула, содержит наименования договаривающихся сторон;

2. Предмет и сумма договора, указываются вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка

3. Порядок выдачи и погашения кредита,

4. Размер платы за кредит

5. Способы обеспечения возвратности кредита

6. Права и обязанности сторон

7. Ответственность сторон

8. Дополнительные условия договора

9. Порядок разрешения споров

10. Срок действия договора

11. Юридические адреса сторон и подписи руководителя и главного бухгалтера сторон

Значение кредитного договора состоит в том, что он является формой становления и развития партнерских отношений между банком - кредитором и заемщиком, средством воздействия на более эффективное использование заемных средств, способствует укреплению кредитной и повышению общей платежной дисциплины в стране.

21.Объекты кредитования:понятия, виды,классификация и сферы применения.

Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита.

Виды:

1. Частными становятся в том случае, если то, “подо что” выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд.

2. Совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

Ссуда, однако, может выдаваться необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. В широком смысле объект поэтому выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, выражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением. Для банка-кредитора подобные ссуды вызывают больший риск, зачастую они переходят в разряд трудных (проблемных) кредитов

22.Показатели доходности и прибыльности коммерческого банка.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

1) Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):

Rобщ = Прибыль\Доходы банка*100% .

2) отдача собственного капитала

K1 =Прибыль\Акционерный капитал*100%

характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала

3. Показатель доходности банка K1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой: Прибыль\Капитал=Прибыль\Активы×Активы\Капитал - т.е. К1 = К2 × К3

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы).

4. Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:

Прибыль\Капитал=Прибыль\Активы× Активы\Доходы т.е. К2 = К4 × К5

5. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход:

K4=Доходы\Активы=Процентные доходы\Активы×Непроцентные доходы\Активы

6. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций:

K6 = Прибыль\Активы, приносящие доход

7. Номинальная рентабельность RH = g × b, где g - леверидж (leverage), равный отношению активов к капиталу; b - номинальная прибыльность активов.

8. Реальная рентабельность может быть представлена в виде Rp = g × а, где а - реальная прибыльность активов.

23.Организация межбанковских расчетов, порядок и условия установления межбанковских корреспондентских отношений.

Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков. В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений.

При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода:

• списание и зачисление средств по счетам, открытым банками в Центральном банке;

• ведение межбанковских платежей по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двусторонней основе;

• расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо в банке-корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо в специализированной расчетной или клиринговой организации.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам:

1. поддержания банками своей ликвидности

2. контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов.

3. контроля за технологическими рисками

4. безусловного платежа по межбанковским обязательствам.

5. платеж в пределах средств корреспондентского счета.

24.Оценка качества ссуды и качества кредитного портфеля банка.

Ссуды классифицируются:

1. стандартные ссуды - отсутствие кредитного риска

2. нестандартные ссуды - умеренный кредитный риск(от 0 до 20%)

3. сомнительные ссуды - значительный кредитный риск (21-50%)

4. проблемные ссуды - высокий кредитный риск(51-100%)

5. безнадежные ссуды - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде

Кредитный портфель - это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату.

Оценка кредитного портфеля содержит в себе следующие элементы:

• Оценка качества кредитов, которые составляют кредитный портфель организации;

• Определение структуры портфеля на основе качества кредитов, оценка структуры на основе динамики;

• Определение необходимой величины резервов для покрытия убытков по кредитам и ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

Оценка кредитного портфеля является процедурой по изучению качественных характеристик банка и возвратности кредитов, сокращения кредитных рисков - то есть, отсутствия платежей по суммам основного договора по кредиту и процентов по нему. Кредитные риски оцениваются изолированно по каждой ссуде или кредиту на определенную дату.

25.Формы обеспечения возвратности кредита, их краткая характеристика.

1. залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации…)- должен обеспечивать возврат не только основной суммы долга, но и процентов, расходов на его хранение, срочную реализацию, поэтому стоимость залога должна быть всегда выше стоимости ссуды. Залог оформляется договором залога, срок действия которого должен превышать срок действия кредитного договора, обеспечением которого он является.

2. Гарантия - обязательство третьего лица выполнить финансовые обязательства заемщика, если он не в состоянии сделать это самостоятельно, заплатив за него кредитору. Надежность гарантии как обеспечения определяется финансовым положением и кредитоспособностью гаранта.

3. страхование ответственности заемщика за непогашение кредита или страхование банком кредитного риска - Ее надежность зависит от степени развития в стране страхового дела и надежности страховой компании.

4. уступка требования и передача прав (собственности, аренды или использования авторских прав)

26. Залог как форма обеспечения возвратности кредита. Виды залога. Особенности ипотеки.Залогом признается такой способ обеспечения обязательств, в силу которого кредитор (залогодержатель - банк) имеет право в случае не исполнения должником обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

Залог в гражданском праве — имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение займа.

Ссуда под залог выдается не на всю стоимость заложенного имущества, а лишь на 50-90% от стоимости залога. При оформлении договора о залоге необходимо иметь документы:

• перечень имущества, передаваемого в банк;

• складские документы на имущество;

• документы на аренду склада;

• документы на право собственности;

• сертификат качества товара и т.д.

Предметом залога может быть любое имущество, кроме требований, связанных с личностью кредитора (об алиментах, здоровье и т.д.). Залогом могут служить: сырье, материалы, полуфабрикаты, готовая продукция, валютные ценности, предметы искусства, медикаменты, товары продовольственной группы, ценные бумаги, векселя, недвижимость, автотранспорт, дачные участки, самолеты, права арендатора, права автора на вознаграждение, права заказчика по договору подряда и т.д.

Залог обеспечивает требование в том его объеме, какой оно имеет к моменту фактического удовлетворения (включая процент, неустойку, издержки по содержанию, возмещение расходов по взысканию). Также допускается перезалог имуществ, находящихся в залоге в обеспечение других требований.

Виды залога:

1. Ипотека - предметом ипотеки может быть любое недвижимое имущество, не запрещенное законом. Предмет ипотеки остается у залогодателя (п. 2 ст. 338 ГК). Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой земельного участка (по тому же договору), на котором находится это здание или сооружение, либо части этого земельного участка, функционально обеспечивающей объект недвижимости, либо принадлежащего залогодателю права аренды этого участка или его соответствующей части (п. 3 ст. 340 ГК РФ). При ипотеке земельного участка право залога не распространяется на находящиеся или возведенные на этом участке здания и сооружения залогодателя, если иное не предусмотрено соглашением сторон (пункт 4 статьи 340 ГК РФ). Во избежание негативных последствий, из-за возможных разногласий по вопросам оценки, документы, касающиеся оценки предмета ипотеки (акт инвентаризации, бухгалтерский баланс, заключение независимого аудитора о составе и стоимости имущества, заключение независимой профессиональной оценочной организации), необходимо прикладывать к договору об ипотеке в качестве неотъемлемой части. Сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Особенности ипотечного кредитования:

• ипотекой признается залог имущества, непосредственно свя-

занного с землей, либо это земельный участок – при наличии в

стране собственности на землю, либо какие-то объекты недви-

жимости (здания, сооружения, жилые дома);

• долгосрочный характер ипотечного кредита (20 – 30 лет);

• заложенное имущество на период действия ипотеки остается,

как правило, у должника;

• заложено может быть только то имущество, которое принадле-

жит залогодателю на праве собственности или на праве хозяй-

ственного ведения;

• законодательной базой ипотечного кредитования является за-

логовое право, на основе которого оформляется договор ипо-

теки и осуществляется распродажа перешедшего к кредитору

имущества;

• развитие ипотечного кредитования предполагает наличие рын-

ка недвижимости и развитого института ее оценки;

• ипотечное кредитование осуществляют, как правило, специали-

зированные ипотечные банки.

2.3алог товара в обороте  (ст. 357 ГК РФ). При данном виде залога товары остаются, у залогодателя и ему предоставляется право изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, готовой продукции и тому подобного), не допуская при этом уменьшения общей стоимости, указанной в договоре. Часто применяется при кредитовании торговых организаций.

3.Залог товаров в переработке. Особенностью этого вида является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве.

4. Заклад - вид залога, при котором заложенное имущество передается залогодателем во владение залогодержателя. Заклад может выступать в виде твердого залога - заемщик не имеет права расходовать данные ценности независимо от того, где они хранятся. Банк должен отвечать за хранение имущества.

5.3алог прав - залог арендных прав на предприятие, изобретательские, авторские, права заказчиков на договора подрядов. Чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

Залог имеет ряд преимуществ:

• залог обеспечивает наличие и сохранность этого имущества к моменту взыскания;

• залог создает право преимущественного удовлетворения;

• для должника хорошим стимулятором обязательств, реальная опасность лишиться имущества;

• несмотря на инфляцию, кредитор имеет возможность реально возместить все убытки.