Билет №25
Вопрос 1. Ресурсы банка. Собственные и привлеченные средства коммерческих банков.
Ресурсы КБ – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении КБ и используемых для осуществления активных операций с целью получения дохода.
Структура банковских ресурсов зависит от внешних и внутренних факторов. Внешние: состояние рынка ссудных капиталов, общая эк.ситуация в стране, уровень развития банковской системы и межбанковской конкуренции. Внутренние: степень специализации банка и особенности его деятельности.
Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков.
С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков делятся на собственные и привлеченные.
Собственные ресурсы (СК) включают в себя:
Уставный капитал, который формируется в момент учреждения банка и в дальнейшем м.б.увеличен (с 1 января 2010 УК не менее 90 млн руб., сов.УК больше 1 трлн руб)
Резервный фонд: формируется из чистой прибыли, не менее 5% от чистой прибыли
Специальные фонды банка (являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка): из чистой прибыли в соответствии с уставом банка
Нераспределенная прибыль (фонды накопления): в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
Функции СК:
Защитная. СК защищает эк.интересы вкладчиков и др.кредиторов в случае ликвидации/банкротства, а так же защищает от крупных непредвиденных убытков, путем создания резервов
Регулирующая. СК обеспечивает соответствие требованиям действующего законодательства. Размер собственных средств определяет масштабы деятельности банка, его активных и пассивных операций через эк.нормативы.
Оперативная. СК является источником развития материальной базы банка.
Согласно Базельским стандартам (г.Базель) СК делится на капитал 1-го и 2-го уровня.
Капитал 1-го уровня (основной капитал) включает:
УК, сформированный выпуском акций
Эмиссионные доходы (образуются когда акции реализуются по цене выше номинала)
Нераспределенная прибыль
Капитал 2-го уровня (дополнительный капитал) состоит из резервов и фондов; субординированные долгосрочные интструменты (погашаются одним взносом в конце срока)
Важным показателем является достаточность капитала. Она имеет статистический и динамический аспект. В стат.аспекте капитал банка д.б.не менее 5 млн евро (международный подход). В динамическом аспекте необходимо соблюдать эк.нормативы (международные):
А) осн.капитал/совок.средневзвешанные по уровню риска активы не менее 4%
Б) коэффициент Кука: осн.капитал+доп.капитал/средневзвешанные по уровню риска активы не менее 8%. В России это коэффициент достаточности - 10-12%.
СК может увеличиваться 2-мя способами:
Накопление прибыли – дешевый способ, не меняющий структуру собственности
Привлечение доп.УК на финн.рынке