4. Финансовые результаты деятельности организаций в 1992-2011 гг.
Еще одним показателем, косвенно отражающим результативность экономической и финансовой политики государства, являются финансовые результаты деятельности организаций.
Как мы видим на рисунке, наиболее сложным для российских организаций являлся период с 1992 по 2000 гг. Так наблюдается снижение доли прибыльных организаций с 65,8% в 1995 году до 49,4% в 1996 г., при этом положительное сальдо прибылей и убытков также снижается с 251 трлн. руб. в 1995 до 125 трлн. руб. в 1996. Затем в 1997 году наблюдается незначительное улучшение ситуации. А для 1998 гг. характерны наихудшие показатели: так сальдо прибылей и убытков стало отрицательным и достигло 117 трлн. руб., т.е. суммарный убыток предприятий оказался выше суммарной прибыли. При этом удельный вес прибыльных организаций в общей сумме сократился до 46,8 %. Вот таким образом сказался на российских организациях кризис 1998 года. Однако, затем в течение 1999, 2000 годов наблюдался рост положительного сальдо прибылей и убытков (с 723 млрд. руб. в 1999 до 1191 млрд. руб. в 2000), также возросла и доля прибыльных организаций с 46,8 % в 1998 до 60,2% в 2000 году. Затем в 2001 и 2002 гг. наметилась понижательная тенденция изменения данных показателей. Но с 2003 г. по 2007 г. можно отметить уверенный рост сальдо прибылей и убытков (в 2003 г-1456 млрд. руб. в 2007 году -6041млрд. руб.), и рост доли прибыльных организаций до 74,5 %. В 2008 году отмечается значительное снижение сальдированного результата деятельности на 37% при этом доля прибыльных организаций изменилась незначительно до 71,7%. И в 2009-2011 гг. наблюдается рост сальдированного результата деятельности до 7246 млрд. руб. в 2011 гг. и увеличение доли прибыльных организаций до 71,9%. В целом оценивая ФП РФ по данному показателю, можно выделить провальный период до 1999 года, когда более половины российских организаций было убыточными, а сальдированный результат деятельности предприятий по экономике в целом являлся отрицательной величиной. То есть можно говорить о неэффективности финансовой политики России в период с 1995- 1998 гг. Но и нельзя сказать, что финансовая политика, проводившаяся в последующие годы была абсолютно эффективной, так как наблюдались значительные колебания сальдо прибылей и убытков (снижение на 37% в 2008 г.)- это говорит о чрезвычайно высокой зависимости отечественной экономики от мировой конъюнктуры, цен на сырье и энергоносители, ее крайне низкой диверсификации.
5. Реальные располагаемые доходы населения России в 1992-2011 гг.
В качестве еще одного показателя, по изменению которого можно оценить эффективность финансовой политики государства, целесообразно использовать реальные располагаемые доходы населения. Использование именно этого показателя необходимо, потому что он отражает доходы полученные населением за вычетом всех обязательных платежей и скорректированные на величину инфляции, т.е. те доходы, которые способны сформировать реальный покупательский спрос на товары и услуги. Так величина реальных располагаемых доходов населения является одним из основных результатов финансовой политики государства, и оказывает непосредственное влияние на уровень жизни и благосостояние граждан. Поэтому любое государство в качестве одной из основных целей своей политики должно ставить повышение уровня жизни населения и реальных располагаемых доходов. Теперь рассмотрим динамику реальных располагаемых доходов населения России за 1992-2010 гг.
На графике выше представлено изменение реальных располагаемых доходов населения год от года, т.е. здесь базой сравнения каждого последующего года выступает предыдущий год. Однако также целесообразным будет сравнить, как изменялись реальные располагаемые доходы населения по отношению к уровню 1991 года- года переломного, знаменующего начало проведения рыночных реформ и осуществления новой финансовой политики государства.
Итак, как мы видим из представленных выше графиков, 1992 год характеризуются катастрофическим снижением реальных располагаемых доходов населения- снижение относительно уровня 1991 года на 47,5 %. Такое снижение можно объяснить резким обесцениванием доходов, сбережений и заработной платы населения в результате либерализации цен, когда наблюдался стремительный рост цен, а сводный индекс цен по итогам года составил 2600%, при этом номинальные доходы возросли лишь в 11 раз.
Далее в течение 1993-1994 года наблюдался незначительный рост реальных располагаемых доходов населения, так что их величина возросла с 52,5 % в 1992 году до 69% в 1994 году относительно уровня 1991 года. Затем в 1995 году вновь наблюдается снижение реальных располагаемых доходов населения, так они снизились до 85% относительно уровня предыдущего года и до 58,6% относительно уровня 1991 года. В 1996-1997 годах наблюдался рост реальных располагаемых доходов населения, так что они составили к концу 1997 года 62,4% от уровня 1991 года. Наблюдавшаяся в течение 1993-1997 неустойчивая колебательная динамика реальных располагаемых доходов населения обусловлена продолжающимся макроэкономическим спадом (ВВП 1997 года составил 64% от соответствующего показателя 1991 года), а также кризисом неплатежей по заработной плате (объем задолженности по выплате заработной платы, пенсий и пособий составлял в 1994 г. 3,22 млрд. руб., а в 1997 г. — уже 69,4 млрд. руб.).
В 1998-1999 гг. наблюдалось снижение реальных располагаемых доходов населения до рекордно низкого уровня в 46% от реальных располагаемых доходов населения в 1991 году. Причиной такого снижения стал финансово-экономический кризис 1998 года. Последствием дефолта стал одномоментный скачок потребительских цен, в результате которого обесценились доходы населения.
Однако в 2000 году наблюдается стабильный рост реальных располагаемых доходов населения, так по отношению к 1999 году они возросли на 12% и достигли 51,5% от уровня 1991 года. Такой рост обусловлен улучшением макроэкономической ситуации, сокращением задолженности по зарплате и пенсиям, а также их индексации работникам бюджетных организаций.
В течение 2000-2007 гг. наблюдалось стабильное увеличение реальных располагаемых доходов населения довольно значительными темпами (от 8% до 15% в разные годы). При этом в 2006 году реальные располагаемые доходы населения достигли уровня 1991 года. Период 2000-2007 гг. восстановительного роста доходов принципиально отличался от периода 1993–1997 гг., так как происходил на фоне устойчивого экономического роста.
Для периода 2008-2011 гг. также характерен рост реальных располагаемых доходов населения, но не столь значительными темпами как во втором периоде. Так год от года доходы возрастали на 2-5%. При этом в 2011 году реальные располагаемые доходы населения превысили на 25,6% уровень аналогичного показателя 1991 года. Такие темпы прироста реальных располагаемых доходов населения можно объяснить негативными явлениями в экономике в период 2008-2009 гг., когда наша страна испытывала последствия мирового финансового кризиса, а также тем, что восстановительный рост доходов закончился в 2007 году и возникла необходимость принятия новых решений в отношении повышения заработной платы т.к. по логике рост заработной платы должен сопровождаться ростом производительности труда, чтобы быть экономически целесообразным. Т.е. возможности восстановительного сырьевого роста экономики исчерпались, и еще острее стала необходимость в кардинальной структурной перестройке экономики, ее модернизации с целью повышения производительности труда.
Таким образом, на основании приведенных выше данных можно выделить три периода изменения реальных располагаемых доходов населения в 1992-2011гг. Период №1: 1992-1999 гг. характеризуется значительными колебаниями реальных располагаемых доходов населения, как в сторону увеличения, так и снижения, в условиях макроэкономического спада. В результате по итогам данного периода реальные располагаемые доходы населения России снизились в 2 раза по отношению к уровню 1991 года вместо того, чтобы расти- это говорит о крайне неэффективной и несистемной финансовой политике государства проводимой в тот период, преследующей подчас самые разные цели.
Период №2: 2000-2007 гг. характеризуется стабильным восстановительным ростом реальных располагаемых доходов населения со значительным годовыми темпами прироста. Результат- превышения по данному показателю уровня 1991 года на 13% в 2007 году. Вывод политика оказалась достаточно эффективной так как привела к положительному результату и благосостояние населения повысилось.
Период №3: 2008-2011гг. характеризуется незначительным ростом реальных располагаемых доходов населения- политика достаточно эффективна т.к. в условиях мирового финансового кризиса данный показатель не снизился, а напротив возрастал, т.е благосостояние населения осталось на прежнем уровне или совсем незначительно возросло.