Сведения о производстве на предприятиях

Наименование предприятий	Объем производства, тыс. руб.	Цена единицы продукции, тыс. руб.	Удельно-переменные расходы, тыс.руб.	Условно-постоянные расходы, тыс. руб.
А	10 30 90	1,8	1,4	16,0
В	10 30 90	1,8	1,1	31,0
С	10 30 90	1,8	1,2	23,0

3. По данным табл. 8 о денежных потоках на двух предприятиях требуется с помощью модели Миллера-Орра определить политику управления средствами на расчетном счете (среднее квадратичное отклонение в день 2,0 млн. руб.).

Таблица 8

Сведения о денежных потоках предприятия

Наименование предприятия	Минимальный остаток денежных средств на р/счете, тыс. руб.	Расходы по конвертации ценных бумаг, руб.	Годовая процентная ставка, %
Альфа	25,0	10000	15,2
Бета	30,0	12000	15,2

Вариант 9

1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками

2. Учет расчетов с персоналом по прочим операциям

3. Задача

Составить корреспонденцию счетов

Содержание операции	Корреспонденция счетов
	Д-т	К-т
1. Начислена премия рабочим основного производства за производственные показатели
2.Наичслено пособие по беременности и родам
3.Начислена заработная плата за разгрузку материалов
4.Начислена заработная плата за демонтаж станка
5. Начислена заработная плата работникам, занятым строительством здания цеха
6.Начислена заработная плата водителю за доставку готовой продукции покупателю
7.Начислены доходы от участия в предприятии
8.Начислена материальная помощь
9. Депонирована невыплаченная в срок заработная плата
10. Депонированная заработная плата сдана в банк

2. По данным бухгалтерского баланса ООО “ПРИРОСТ” (см. прил., форму №1) произвести:

Анализ финансовой устойчивости;

Анализ ликвидности;

Анализ структуры активов по классу ликвидности;

Анализ деловой активности;

Анализ рентабельности;

Анализ дебиторской задолженности;

Сделайте выводы и предложения по каждому виду анализа, а также общие выводы и предложения по данному предприятию.

7.3.2. Образец тестового материала Основное содержание и порядок ведения учета денежных средств и расчетов.

1.В учреждениях банка обязаны хранить денежные средства все предприятия, организации и учреждения вне зависимости от форм собственности, за исключением:

А) Торговых организаций;

Б) Предприятий, полностью принадлежащих иностранному юридическому лицу;

В) Без исключений.

2.Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах. Вторые экземпляры:

А) Остаются в кассовой книге в случае подчисток или неоговоренных исправлений на первом экземпляре;

Б) Должны быть отрывными и служат для отчета кассира;

В) Должны быть отрывными и служат для представления их в учреждения банка.

3.Кассир представляет кассовый отчет в бухгалтерию:

А) Ежедневно в конце рабочего дня;

Б) В конце недели;

В) Один раз в месяц.

4.Предприятия могут иметь в своей кассе наличные деньги:

А) В пределах лимита, установленного для предприятий законом РФ;

Б) В пределах лимита, установленного учреждением банка по согласованию с предприятием;

В) В пределах лимита, установленного руководителем предприятия.

5.Выдача наличных денег, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере, в определение остатка наличных денег в кассе не принимается. Эта сумма:

А) Считается убытком и списывается за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия;

Б) Считается издержками обращения в пределах норм, установленных ЦБ РФ, а сверх них – недостачей и взыскивается с кассира;

В) Считается недостачей и взыскивается с кассира.

6.В результате ревизии кассы обнаружен излишек наличных денег, что отражается проводкой:

А) Д-т сч.50 К-т сч.90-1-;

Б) Д-т сч.50 К-т сч.84;

В) Д-т сч.50 К-т сч.68.

7.Ревизия кассы осуществляется:

А) Комиссией, которая назначается приказом руководителя предприятия;

Б) Комиссией, в составе главного бухгалтера и кассира;

В) Комиссией, состоящей из представителей трудового коллектива.

8.Прием наличных денег в кассу предприятий оформляется:

А) Приходным кассовым ордером и выпиской из кассовой книги;

Б) Расходным кассовым ордером и квитанцией о приеме денег;

В) Приходным кассовым ордером.

9.Предприятие имеет право хранить в своей кассе наличные деньги сверх установленных лимитов, но не более трех дней, только на цели:

А) Оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий;

Б) Оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий, командировочных;

В) Оплаты труда, премий, выплаты стипендий, пенсий и командировочных.

10.Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на:

А) Главного бухгалтера;

Б) Директора предприятия;

В) Кассира.

11.После выдачи наличных денег по доверенности сама доверенность:

А) Остается у кассира, который прикрепляет ее к платежной ведомости или расходному кассовому ордеру;

Б) Остается у кассира, который должен ее уничтожить;

В) Отдается обратно получателю денег.

12.Выдача приходных и расходных кассовых ордеров на руки лицам, вносящим или получающим деньги:

А) Разрешается в случае получения или сдачи денег по доверенности;

Б) Запрещается за исключением сдачи денег в кассу учреждения банка;

В) Запрещается.

13.Наличные деньги, полученные в учреждениях банка, предприятие расходует:

А) На любые цели, не запрещенные законами РФ;

Б) Только на те цели, на которые они получены;

В) На любые цели, предусмотренные уставом предприятия.

14.Выдача наличных денег из кассы производится по расходным кассовым документам, которые должны быть подписаны:

А) Руководителем предприятия;

Б) Главным бухгалтером;

В) Руководителем предприятия, главным бухгалтеров или лицами на это уполномоченными.

15.Может ли главный бухгалтер выполнять обязанности и кассира, если на предприятии должность кассира не предусмотрена:

А) Не может;

Б) Может;

В) Может по письменному распоряжению руководителя предприятия при условии заключения с ним договора о полной материальной ответственности.

16.При приобретении материальных ценностей на предприятиях розничной торговли в качестве оправдательных документов подотчетное лицо должно представить:

А) Товарный чек и чек ККМ;

Б) Чек ККМ;

В) Квитанцию к приходному кассовому ордеру.

17.По истечении трехдневного срока на выплату заработной платы в кассовую книгу записывается:

А) Вся сумма «к выдаче» по платежной ведомости;

Б) Фактически выплаченная сумма;

В) Вся сумма «к выдаче» с выделением выданных и депонированных сумм.

18.При приобретении материальных ценностей на предприятии оптовой торговли бухгалтер у подотчетного лица в качестве оправдательных документов должен потребовать:

А) Чек ККТ, накладную, счет-фактуру;

Б) Накладную и бланк строгой отчетности;

В) Чек ККМ и счет-фактуру.

19.Депонирование заработной платы отражается проводкой:

А) Д-т сч.70 К-т сч.76;

Б) Д-т сч.70/1 К-т сч.70/2;

В) Д-т сч.51 К-т сч.50.

20.Удержание сумм в погашение недостачи из начисленной заработной платы работника отразится проводкой:

А) Д-т сч.70 К-т сч.94;

Б) Д-т сч.70 К-т сч.73-2;

В) Д-т сч.70 К-т сч.71.

21.Имеют ли право предприятия задерживать свыше 3-х дней в кассе наличные деньги сверх установленного банком лимита:

А) Не имеют права;

Б) Могут только для оплаты труда, премий, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий;

В) Могут в любом случае.

22.Прием и выдача наличных денег по кассовым ордерам может производиться:

А) Только в день их составления;

Б) В течение 10 дней после их составления;

В) В течение месяца.

23.Выдача наличных денег под отчет:

А) Производится с учетом неизрасходованных наличных денег, выданных ранее под отчет;

Б) Производится без представления полного отчета по каждой полученной сумме. Полный отчет представляется в конце отчетного года по всей сумме задолженности лица за год;

В) Производится при условии полного отчета по ранее выданным под отчет суммам.

24.Если работник командирован в несколько населенных пунктов, то для определения его фактического времени пребывания в командировке в командировочном удостоверении делаются отметки:

А) О дне прибытия в первом населенном пункте и дне убытия в последнем населенном пункте;

Б) О дне прибытия в каждом населенном пункте и дне убытия в последнем населенном пункте;

В) О дне прибытия и дне убытия в каждом населенном пункте.

25.Работник отбыл из пункта, где он находился в командировке в 23.30. 17 марта, прибыл в аэропорт в 23.00 18 марта, а в населенный пункт, где находится место его постоянной работы, он добрался на такси только в 02.30. 19 марта. Днем приезда из командировки считается:

А) 17 марта;

Б) 18 марта;

В) 19марта.

26.Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет:

А) Должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее трех дней по истечении срока, на который они выданы;

Б) Могут быть оставлены лицом, бравшим деньги подотчет в счет его заработной платы или сумм, которые будут получены под отчет в будущем;

В) Должны быть возвращены в кассу предприятия не позднее пяти дней.

27.По возвращении из командировки работник обязан:

А) В течение трех дней сдать авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду;

Б) На следующий день сдать авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду;

В) В течение пяти дней авансовый отчет с приложением к нему командировочного удостоверения, документов о найме жилого помещения и фактических расходов по проезду.

28.С расчетного счета оплачены авиабилеты для поездки работника предприятия в командировку. В бухгалтерском учете делается проводка:

А) Д-т сч.26 К-т сч.51;

Б) Д-т сч.71 К-т сч.51;

В) Д-т сч.76 К-т сч.51.

29.Комиссия банка при продаже валютной выручки относится:

А) В д-т сч.26;

Б) В д-т сч. 91-2;

В) В д-т сч.84.

30.Оприходованы в кассу денежные документы:

А) Д-т сч. 50-3 К-т сч. 71

Б) Д-т сч. 20 К-т сч. 71

В) Д-т сч. 50-3 К-т сч. 10