Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 1.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	10600
-здания и сооружения	12150
-транспортные средства	597
-оборудование	1530
-вычислительная техника	390
Нематериальные активы	650

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- мае - 3 амортизационной группы стоимостью 2000тыс.руб.;

- декабре – 7 амортизационной группы стоимостью 70тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 2.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	10600
-здания и сооружения	10450
-транспортные средства	617
-оборудование	1280
-вычислительная техника	610
Нематериальные активы	540

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- апреле - 4 амортизационной группы стоимостью 200тыс.руб.;

- сентябре – 7 амортизационной группы стоимостью 50тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 3.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	10678
-здания и сооружения	8450
-транспортные средства	126
-оборудование	1250
-вычислительная техника	640
Нематериальные активы	620

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- марте - 1 амортизационной группы стоимостью 3000тыс.руб.;

-сентябре – 6 амортизационной группы стоимостью 40тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 4.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	7690
-здания и сооружения	9450
-транспортные средства	367
-оборудование	1430
-вычислительная техника	470
Нематериальные активы	270

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- феврале - 2 амортизационной группы стоимостью 400тыс.руб.;

- декабре – 5 амортизационной группы стоимостью 100тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 5.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	5670
-здания и сооружения	1070
-транспортные средства	527
-оборудование	1030
-вычислительная техника	150
Нематериальные активы	230

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- апреле - 4 амортизационной группы стоимостью 1050тыс.руб.;

- октябре – 7 амортизационной группы стоимостью 65тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 6.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	21170
-здания и сооружения	18450
-транспортные средства	1560
-оборудование	1235
-вычислительная техника	380
Нематериальные активы	210

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- июле - 5 амортизационной группы стоимостью 600тыс.руб.;

- ноябре – 2 амортизационной группы стоимостью 75тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 7.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	10678
-здания и сооружения	12750
-транспортные средства	597
-оборудование	1530
-вычислительная техника	390
Нематериальные активы	650

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- мае - 3 амортизационной группы стоимостью 500тыс.руб.;

- декабре – 7 амортизационной группы стоимостью 90тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 8.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	8600
-здания и сооружения	11450
-транспортные средства	617
-оборудование	1280
-вычислительная техника	610
Нематериальные активы	540

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- марте - 3 амортизационной группы стоимостью 2500тыс.руб.;

-октябре– 6 амортизационной группы стоимостью 70тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 9.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	10678
-здания и сооружения	8450
-транспортные средства	126
-оборудование	1250
-вычислительная техника	640
Нематериальные активы	620

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- августе - 1 амортизационной группы стоимостью 300тыс.руб.;

- декабре – 6 амортизационной группы стоимостью 55тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 10.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	7690
-здания и сооружения	9450
-транспортные средства	367
-оборудование	1430
-вычислительная техника	470
Нематериальные активы	270

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- июне – 2 амортизационной группы стоимостью 1010тыс.руб.;

- сентябре – 7 амортизационной группы стоимостью 50тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 11.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	5670
-здания и сооружения	1070
-транспортные средства	527
-оборудование	1030
-вычислительная техника	150
Нематериальные активы	230

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- апреле - 3 амортизационной группы стоимостью 100тыс.руб.;

-ноябре – 7 амортизационной группы стоимостью 170тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 12.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	21170
-здания и сооружения	18450
-транспортные средства	1560
-оборудование	1235
-вычислительная техника	380
Нематериальные активы	210

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- феврале - 4 амортизационной группы стоимостью 750тыс.руб.;

- декабре – 6 амортизационной группы стоимостью 270тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 13.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	1170
-здания и сооружения	8450
-транспортные средства	1560
-оборудование	1235
-вычислительная техника	480
Нематериальные активы	200

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- январе - 4 амортизационной группы стоимостью 1350тыс.руб.;

- декабре – 5 амортизационной группы стоимостью 370тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 14.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	2170
-здания и сооружения	1450
-транспортные средства	1860
-оборудование	1235
-вычислительная техника	340
Нематериальные активы	210

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- марте – 3 амортизационной группы стоимостью 2650 тыс.руб.;

- октябре – 4 амортизационной группы стоимостью 570тыс.руб.

Таблица 2 - Данные для расчета налога на имущество организаций. В 15.

В тысячах рублей

Наименование объекта	Первоначальная стоимость объекта	Срок полезного использования объекта	Норма амортизации	Сумма амортизации
Основные средства
в т.ч.:
-земельные участки	2110
-здания и сооружения	21850
-транспортные средства	1560
-оборудование	1435
-вычислительная техника	180
Нематериальные активы	210

В течение налогового периода организацией было приобретено оборудование:

- мае - 4 амортизационной группы стоимостью 950тыс.руб.;

- декабре – 7 амортизационной группы стоимостью 1270тыс.руб.

Задание для расчета ндс и налога на прибыль организаций

В-1

Организация в налоговом периоде получила следующие виды доходов:

- выручку от реализации продукции на сумму - 6 700 000 руб. (в т.ч. НДС);

- от сдачи в аренду помещений – 140 000 руб. (в т.ч. НДС);

- выявлены доходы прошлых лет на сумму 200 000 руб.;

- получены суммы штрафов за невыполнение договорных обязательств на сумму 50 000 руб.;

- получено имущество в рамках целевого финансирования на сумму 80 000 руб.;

-доходы в формы задатка в качестве обеспечения обязательств составили 30000 руб.4

- получены дивиденды от иностранных компаний на сумму 50 000 руб..

В налоговом периоде организация понесла следующие расходы:

- расходы, связанные с изготовлением, доставкой, хранением продукции, на сумму 1 500 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на приобретение работ и услуг производственного характера на сумму 30 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на оплату труда производственного персонала на сумму ?

- расходы на амортизацию основных средств на сумму ?

- расходы на НИОКР на сумму 40 000 руб.;

- расходы на ремонт и техническое обслуживание оборудование на сумму 80000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на рекламу – 115 000 руб. (в т.ч. НДС);

- взносы на негосударственное пенсионное обеспечение – 20 000 руб.;

- расходы на оплату проезда работников в размере 5 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрыша, в размере 15 000 руб. (в т.ч. НДС).

Задание для расчета ндс и налога на прибыль организаций

В-2

Организация в налоговом периоде получила следующие виды доходов:

- выручку от реализации продукции на сумму - 4 800 000 руб. (в т.ч. НДС);

- от сдачи в аренду помещений – 240 000 руб. (в т.ч. НДС);

- выявлены доходы прошлых лет на сумму 100 000 руб.;

- получены суммы штрафов за невыполнение договорных обязательств на сумму 20 000 руб.;

- получено имущество в рамках целевого финансирования на сумму 100 000 руб.;

-доходы в формы задатка в качестве обеспечения обязательств составили 30000 руб.4

- получены дивиденды от иностранных компаний на сумму 50 000 руб..

В налоговом периоде организация понесла следующие расходы:

- расходы, связанные с изготовлением, доставкой, хранением продукции, на сумму 1 000 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на приобретение работ и услуг производственного характера на сумму 30 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на оплату труда производственного персонала на сумму ?

- расходы на амортизацию основных средств на сумму ?

- расходы на НИОКР на сумму 60 000 руб.;

- расходы на ремонт и техническое обслуживание оборудование на сумму 80000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на рекламу – 135 000 руб. (в т.ч. НДС);

- взносы на негосударственное пенсионное обеспечение – 30 000 руб.;

- расходы на оплату проезда работников в размере 5 000 руб. (в т.ч. НДС);

- расходы на приобретение призов, вручаемых победителям розыгрыша, в размере 10 000 руб. (в т.ч. НДС).

Задание для расчета НДС и налога на прибыль организаций

Вариант- 3

Организация в налоговом периоде получены следующие виды доходов (все стоимостные показатели указаны без НДС):

- выручку от реализации продукции на сумму 5400 000 руб.;

- выручку от реализации оборудования на сумму 1 200 000 руб.;

- выручку от выполнения строительных работ на сумму 500 000 руб.;

- выручку от сдачи в аренду помещений на сумму 300 000 руб.;

- получены доходы от долевого участия в деятельности других организаций на сумму 800 000 руб.;

- получен штраф за нарушение условий оплаты договора на сумму 150 000 руб.;

- получено оборудование в форме задатка в качестве обеспечения обязательств на сумму 650 000 руб.;

- получен кредит на сумму 2 250 000 руб.;

- получено безвозмездно оборудование на сумму 1 750 000 руб..

В налоговом периоде организацией произведены следующие расходы:

- затраты на приобретение сырья и материалов для производства продукции на сумму 1 950 000 руб.;

- затраты на выполнение строительных работ – 1 250 000 руб.;

- расходы на ремонт и техническое обслуживание оборудование – 800 000 руб.;

- расходы на оплату труда - ?

- расходы на социальное страхование -?

- начислена амортизация основных средств - ?

- расходы на сертификацию продукции – 350 000 руб.;

- расходы на содержание служебных автомобилей – 200 000 руб.;

- выявлены убытки за прошлый налоговый период – 800 000 руб.;

- перечислены денежные средства профсоюзной организации – 50 000 руб.;

- произведен взнос в уставный капитал организации на сумму 1 150 000 руб.;

- произведена уплата штрафов за несвоевременную уплату налогов и сборов на сумму 150 000 руб.;

- получены дивиденды от российской компании на сумму 190 000 руб.;

- получены дивиденды от иностранной компании на сумму 250 000 руб.;

- внесены в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль – 150 000 руб.