2. Операции коммерческих банков состоят из:

привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставления кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

открытия и ведения счетов физических и юридических лиц;

осуществления расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания клиентов;

управления денежными средствами по договору с собственником или распорядителем

средств;

покупкой у физических и юридических лиц и продажи им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

осуществления операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдачей банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

•лизинговые операции.

27. Банковская система - это совокупность кредитно финансовых учреждений, обслуживающих экономические отношения в сферах денежного оборота и кредита.

Банковская система Республики Беларусь двухуровневая:

1. Центральный эмиссионный банк, в РБ представлен Национальным банком. Его функциями

являются:

1) разработка и осуществление денежно-кредитной политики; 2) эмиссия денег; 3) эмиссия ценных бумаг Национального банка; 4) регулирование денежного обращения и кредитных отношений; 5) валютное регулирование;

б) рефинансирование коммерческих банков; 7) организация эффективного, надежного и безопасного функционирования системы межбанковских расчетов и т.д. Кроме того, Националь­ный банк осуществляет надзор и регулирует деятельность коммерческих банков, утверждает правила совершения банковских операций, устанавливает экономические нормативы.

2. Система коммерческих банков (акционерно - коммерческих). Коммерческие банки занимаются финансовым посредничеством, привлекают денежные средства юридических и физических лиц, размещают их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, открывают и ведут банковские счета, осуществляют другие банковские операции. Специфика деятельности ком. банков - финансовое посредничество, трансформация капиталов - привлекают значительное количество мелких вкладов и выдача крупных кредитов; трансформация сроков - привлекают и размещает ресурсы с

разными сроками погашения (возврата)

28. Банком определяется кредитоспособность заемщика (класс с 1-го по 4-й). На основании данных бух. баланса рассчитываются показатели кредитоспособности. Для рейтинговой оценки используют приведенные ниже показатели, которым в зависимости от соблюдения критериального уровня присваиваются соответствующие значения в баллах. Чем меньше баллов в сумме набирает предприятие, тем выше его класс кредитоспособности.

коэффициент независимости (отношение собственного капитала к валюте баланса) показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия. Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость (автономия) предприятия, если показатель в норме (более 0,5) присваивается 10 баллов, если ниже нормы - 20 баллов;

коэффициент текущей (общей) ликвидности (отношение оборотных активов за минусом расходов будущих периодов к текущим обязательствам за минусом доходов будущих периодов). Предназначен для оценки способности заемщика, оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить краткосрочные обязательства, если показатель в норме (более 0,2) присваивается 20 баллов, если ниже нормы -40 баллов;

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (отношение собственных оборотных средств к оборотным активам) характеризует достаточность собственных оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности, если показатель в норме (более 0,3) присваивается 20 баллов, если ниже нормы -40 баллов;

Дополнительно при проведении финансового анализа используются следующие критерии: 1. Прибыльность хозяйственной деятельности предприятия. Предприятиям, имеющим отрицательный финансовый результат от хозяйственной деятельности, допускающим снижение размера собственного капитала, перерасход фондов, дополнительно присваивается 20 баллов.

Соблюдение соотношения темпов роста балансовой прибыли с темпами роста реализации и темпами роста активов (основного и оборотного капитала) предприятия. При несоблюдении указанного соотношения рассматриваемому предприятию дополнительно присваиваются 5 баллов.

Формирование портфеля заказов на реализацию произведенной продукции. Предприятию, на момент обращения за кредитом сформировавшему портфель заказов на реализацию произведенной им продукции в размере менее 80% от запланированного выпуска, присваивается дополнительно 10 баллов.

Доля не денежных форм расчетов в объеме реализованной продукции. Предприятию, осуществляющему реализацию произведенной им продукции с использованием не денежных форм расчетов в размере 30% и более, дополнительно присваивается 10 баллов.

Оптимизация запасов готовой продукции на складе. Предприятиям, допускающим превышение установленного норматива остатков готовой продукции более чем в два раза, дополнительно присваивается 10 баллов.

Стабильность денежных потоков. Предприятиям поступления, на текущий счет которых носят несистематический характер (за исключением предприятий, имеющих сезонный характер производства), дополнительно присваивается 5 баллов. Недопустимый риск - когда финансовые потоки неуклонно сокращаются.

Размер дебиторской задолженности. Предприятию, отвлекающему собственные оборотные средства в дебиторскую задолженность, в том числе просроченную, в размерах, превышающих двух - трехмесячный объем выпуска продукции, дополнительно присваивается 10 баллов.

При рассмотрении инвестиционного проекта целесообразно учитывать участие собственными средствами клиента в финансируемом проекте. Предприятию, не обеспечивающему участие в инвестиционном проекте собственных средств к размере не менее 30% либо бюджетных средств (без учета займов на возвратной основе) дополнительно присваивается 10 баллов.

В зависимости от полученных значений итоговой рейтинговой оценки предприятие относится к одному из четырех классов платежеспособности. При величине итоговой рейтинговой оценки: от 50 до 75 баллов - 1 класс,

от 76 до 125 баллов - 2 класс, от 126 до 175 баллов - 3 класс, свыше 176 баллов - 4 класс. К первому классу относятся предприятия, набравшие наименьшее количество баллов. Это говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности.

Второй класс платежеспособности включает в себя предприятия, для которых полученная рейтинговая оценка лежит в интервале от 76 до 125 баллов. При кредитовании таких заемщиков присутствует степень риска, которая может быть снижена путем оформления, как высоколиквидного залога, так и другой формы дополнительного обеспечения на сумму кредита, процентов и риска банка, реализация которого позволит получить средства в размерах необходимых для покрытия платежей по основной сумме долга и процентам.

К третьему классу принадлежат предприятия, рейтинговая оценка, которых составила от 126 до 175 баллов. Кредитование такого заемщика связанно со значительным риском и возможно под разовые сделки при обеспечении кредита залогом, относящимся к наивысшей категории ликвидности, реализация которого позволит получить средства в размерах необходимых для покрытия платежей по основной сумме долга и процентам, наличии хорошей кредитной истории и гарантированных источников погашения.

Предприятия, набравшие более 176 баллов, относятся к четвертому классу. Это говорит о крайне неудовлетворительном финансовом состоянии предприятия - потенциального заемщика