Тема 1. Учет денежных средств
Задание 1. Учет денежных средств в кассе
Условие: На основании произведенных операций заполните кассовую книгу, журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за 05.04.201__г., сформируйте фрагмент Главной книги по счету 50 «Касса».
Обслуживающим банком ОАО КБ «Север» на II квартал 201__г. установлен лимит остатков денежных средств в кассе ЗАО «Лилия» составляет 24000 руб., перечень операций за 05.04.201__г. представлен в таблице 1.
Таблица 1
Журнал учета хозяйственных операций ЗАО «Лилия» по движению денежных средств в кассе за 05.04.201__г.
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
Наименование, номер и дата документа |
|
|
Выдано подотчет Егориковой В.А. на хозяйственный расходы |
1 000 |
|
|
РКО № 17 от 05.04.201_г. |
|
|
Получен в кассу платеж от покупателя ООО «Блиц» по договору № 56 от 01.02.201_г. |
40 000 |
|
|
ПКО № 31 от 05.04.201_г. |
|
|
Внесен остаток неиспользованной суммы Корнеевой И.М. |
300 |
|
|
ПКО № 32 от 05.04.201_г. |
|
|
Получена в кассу сумма по договору займа № 2 от 25.03.201_г. от Жильцова С.И. |
50 000 |
|
|
ПКО № 33 от 05.04.201_г. |
|
|
Оприходована выручка от продажи товаров от кассира Петровой В.А. |
38 000 |
|
|
ПКО № 34 от 05.04.201_г. |
|
|
Выдано под отчет Григорьеву Т.И. на командировочные расходы |
3 000 |
|
|
РКО № 18 от 05.04.201_г. |
|
|
Внесен остаток неиспользованных подотчетных сумм Макаровым В.В. |
700 |
|
|
ПКО № 35 от 05.04.201_г. |
|
|
Произведен платеж ООО «Шар» по договору арены № 2 от 05.01.201_г. |
10 000 |
|
|
РКО № 19 от 05.04.201_г. |
|
|
Оприходована выручка от продажи товаров от кассира Анисиной П.И. |
30 000 |
|
|
ПКО № 36 от 05.04.201_г. |
|
|
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными |
109 000 |
|
|
РКО № 20 от 05.04.201_г. |
|
|
Получено по чеку № 1200 от 05.04.201_г.на выплату заработной платы |
54 000 |
|
|
ПКО № 37 от 05.04.201_г. |
|
|
Выдана депонированная заработная плата за февраль Федюк С.Г. |
2 000 |
|
|
РКО № 21 от 05.04.201_г. |
Требуется:
Заполнить вкладной лист кассовой книги (Прил. 1) по операциям за 05.04.201_г., вывести сальдо на конец дня.
Записать хозяйственные операции на счету 50 «Касса» в журнале-ордере № 1 (Прил. 2и ведомости № 1, Главной книге.