4 Кадровый Менеджмент

Общий состав работающих на предприятии планируется в количестве 14 человек.

Организационная структура предприятия

- директор - 1

- главный бухгалтер - 1

- механик - 1

- слесарь - 2

- оператор печи - 2

- сторож - 1

- распорядитель - 1

2) Уровень оплаты труда персонала

директор – 50 тыс. руб.

главный бухгалтер - 20 тыс. руб.

механик - 30 тыс. руб.

слесарь – 15 тыс. руб.

оператор печи - 15 тыс. руб.

сторож - 10  тыс. руб.

распорядитель - 15  тыс. руб.

Общий фонд оплаты труда = 150 тыс. руб./месяц.

5 Финансовый план

Таблица 1 - Смертность по городу Архангельску

	2008г.	2009г.	2010г.
январь	450	440	430
февраль	450	440	430
март	450	440	430
апрель	450	440	430
май	450	440	430
июнь	450	440	430
июль	450	440	430
август	450	440	430
сентябрь	450	440	430
октябрь	450	440	430
ноябрь	450	440	430
декабрь	450	440	430
Итого	5400	5280	5160

Целью предприятия является занять через 2 года 25% данной сферы.

Таблица 2 - Прогноз доходов и расходов на 2013 год (1-ое полугодие)

	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
Доход от реализации продукции(кол-во х 10000 рублей)	150 000	200 000	250 000	300 000	350 000	400 000
Себестоимость(кол-во х 1500рублей)	22 500	30 000	37 500	45 000	52 500	60 000
Валовая прибыль(доход от реализации - себестоимость)	127 500	170 000	212 500	255 000	297 500	340 000
Заработная плата	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
Налоги на з/п(з/п х 0,385)	57 750	57750	57 750	57 750	57 750	57 750
Лицензия(10 минимальных окладов)	46 110	0	0	0	0	0
Реклама (2 % отваловой прибыли)	2 550	3 400	4 250	5 100	5 950	6 800
Коммунальные услуги	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Конторские материалы	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35)	44 625	59 500	74 375	89 250	104 125	119 000
Результат (Валовая прибыль - затраты).	-188 535	-115 650	-88 875	-62 100	-35 325	-8 550

Таблица 3 - Прогноз доходов и расходов на 2013 год (2-ое полугодие)

	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Доход от реализации продукции(кол-во х 12000 рублей)	540 000	600 000	660 000	720 000	780 000	840 000
Себестоимость(кол-во х 1500рублей)	67 500	75 000	82 500	90 000	97 500	105 000
Валовая прибыль(доход от реализации - себестоимость)	472 500	525 000	577 500	630 000	682 500	735 000
Заработная плата	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
Налоги на з/п(з/п х 0,385)	57 750	57750	57 750	57 750	57 750	57 750
Лицензия(10 минимальных окладов)	0	0	0	0	0	0
Реклама (2 % отваловой прибыли)	9 450	10 500	11 550	12 600	13 650	14 700
Коммунальные услуги	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Конторские материалы	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35)	165 375	183 750	202 125	220 500	238 875	257 250
Результат (Валовая прибыль - затраты).	74 925	108 000	141 075	174 150	207 225	240 300

Таблица 4 - Прогноз доходов и расходов на 2014 год (1-ое полугодие)

	январь	февраль	март	апель	май	июнь
Доход от реализации продукции(кол-во х 14000 рублей)	1 050 000	1 120 000	1 190 000	1 260 000	1 330 000	1 400 000
Себестоимость(кол-во х 1500рублей)	112 500	120 000	127 500	135 000	142 500	150 000
Валовая прибыль(доход от реализации - себестоимость)	937 500	1 000 000	1 062 500	1 125 000	1 187 500	1 250 000
Заработная плата	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
Налоги на з/п(з/п х 0,385)	57 750	57750	57 750	57 750	57 750	57 750
Лицензия(10 минимальных окладов)	46 110	0	0	0	0	0
Реклама (2 % отваловой прибыли)	18 750	20 000	21 250	22 500	23 750	25 000
Коммунальные услуги	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Конторские материалы	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35)	328 125	350 000	371 875	393 750	415 625	437 500
Результат (Валовая прибыль - затраты).	321 765	407 250	446 625	486 000	525 375	564 750

Из расчетов видно, что предприятие начнет приносить прибыль через пол года.

Срок окупаемости:

Предполагая, что через полтора года число заказов будет 100 в месяц, прибыль в месяц будет составлять порядка 500 000 рублей. Но при росте цен на ритуальные услуги можно предположить, что спрос на услуги крематория будет значительно выше предполагаемого.

Ток = инвестиции / годовой доход = 25 000 000 / 6 000 000 = 4 ( года ).

Заключение

В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы этого проекта.

Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сомнения выгодным. Срок окупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне столь внушительной прибыли в первый же год.

Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Архангельске освоен не достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Архангельска и края, но и по всему Северу Европейской части России.

Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно гарантирована поддержка городской и краевой администраций.

В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и процветании.

Список используемых источников

1. Фролов С. С. Социология организаций: Учебник. [Текст] — М.: Гардарики, 2001. — 304 с.

2. Маркетинг менеджмент. 11-е изд./Ф. Котлер. [Текст] – С.-Пет.: Питер, 2006. – 800 с.

3. Крематорий в Хабаровске построят к декабрю 2012 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа http://vostokmedia.com/n108910.html, свободный, язык: рус.

4. Новости недели. Крематорий в Хабаровске [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.youtube.com/watch?v=AQ6lqGGjbE0, свободный, язык: рус.

5. Конкурентный анализ отрасли и ключевые факторы успеха | Элитарум: Центр дистанционного образования [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.elitarium.ru/2007/05/24/konkurentnyjj_analiz_otrasli.html, свободный, язык: рус.

6. Пунин Е. И. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях. В условиях рыночной экономики. /Ред. Обминский Э. Е. [Текст] - Москва: Международные отношения, 1993.- 111.

7. Показатели смертности в Поморье остаются высокими [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://29.ru/text/newsline/361918.html, свободный, язык: рус.

8. В Архангельске рождаемость растёт, а смертность снижается [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.dvinainform.ru/society/2011/05/04/1209.html, свободный, язык: рус.