3.5 Финансовый план

Таблица 3.16 – Смета расходов на РЭСО

№ п/п	Статьи расходов	Методика расчетов	Сумма, руб.
1	Амортизация: а) оборудования; б) транспорта.	Таблица 3.8 Таблица 3.8	2861440 90000
	Итого по статье 1:		2951440
2	Затраты на эксплуатацию оборудования: а) вспомогательные материалы; б) основная и дополнительная зарплата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование; в) стоимость энергии на технологические цели;	Таблица 3.10 Таблица 3.14 Таблица 3.12	390387,4 1718623 396630,2
	Итого по статье 2:		2505640,6
3	Затраты на текущий ремонт: а) оборудования; б) транспортных средств.	3 % от стоимости	536520 13500
	Итого по статье 3:		550020
Продолжение таблицы 3.16
4	Затраты на износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов и инструментов.	По нормативу 0,75 тыс. руб. / ст.	24000
5	Прочие расходы	3 % от суммы предыдущих статей	180933,018
	Итого РСЭО:		6212033,62

Таблица 3.17 – Цеховые расходы

№ п/п	Статьи расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
1	Содержание аппарата управления цехом с отчислением на социальное страхование.	Таблица 3.15	3510606
2	Амортизация зданий и сооружений	Таблица 3.8	5164
3	Содержание зданий и сооружений: а) стоимость электроэнергии на освещение б) стоимость воды на бытовые нужды	Таблица 3.12 Таблица 3.12	211526,42 533177,015
	Итого по статье 3:		4260473,4
4	Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений	0,5 % от стоимости	516,4
5	Расходы на изобретательство, рационализацию, опыт и исследования	200 руб. на 1-го рабочего	18800
6	Затраты на охрану труда	500 руб. на 1-го рабочего	47000
7	Затраты на износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря	150 руб. на 1-го основного рабочего	9750
8	Прочие расходы	1 % от суммы всех статей	78523,098
Итого цеховые расходы:			7930832,9

Таблица 3.18 – Смета затрат на производство

№ п/п	Статьи расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
1	Материальные затраты: а) основные материалы б) вспомогательные материалы в) энергетические затраты	Таблица 3.9 Таблица 3.10 Таблица 3.12	1564639100 390387,4 7713620
	Итого по статье 1:		1572743107,4
2	Оплата труда ППП: а) основные рабочие б) вспомогательные рабочие г) служащие	Таблица 3.13 Таблица 3.14 Таблица 3.15	3653838 1718623 2696318,6
	Итого по статье 2:		8068780
3	ЕСН начисления на з/п: а) основные рабочие б) вспомогательные рабочие г) служащие	Таблица 3.13 Таблица 3.14 Таблица 3.15	1103459 519024,1 814288
	Итого по статье 3:		2436771,1
4	Амортизация основных производственных фондов	Таблица 3.8	4863,016
5	Прочие расходы	п.п. 5,6,7,8 таблицы 3.17 и п.п. 4,5 таблицы 3.16	187305,4
6	Итого затрат на производство:		1583440827

Таблица 3.19 - Калькуляция на изделие «Корпус подшипника КНД»

 п/п	Статьи расходов	Методика расчета	Сумма, руб.
			Новый	базовый
1	Материалы и сырье: а) основные материалы б) вспомогательные материалы в) полуфабрикаты и услуги г) возвратные отходы д) покупные изделия	Таблица 3.9 Таблица 3.10 - Таблица 3. 9 -	1582,5 384,142 - 464,2 -	1958,2 115 - 386 -
	Итого материальные затраты:		2430,842	2459,2
2	Расходы на оплату труда основных рабочих, в том числе: по тарифу - надбавки и доплаты к тарифу премии - дополнительная зарплата	ФЗП Кп / Вв ЗПт Кп / Вв Ду Кп / Вв По Кп / Вв ЗПд Кп / Вв	3595,4 2664,6 407,8 54,0 426,1	4511,8 3343,8 511,7 67,8 588,5
3	Отчисление на соц. страх:	30,2 % от п.2	2158,7	2725,1
4	Износ инструмента и приспособлений	30 % от п. 2	2144,37	2707,08
5	Накладные расходы: - РСЭО	РСЭО  Кп / Вв	6112,6	7946,4
	- технологическая стоимость		3642,3	4744,1
	- цеховые расходы	ЦР Кп / Вв	7803,9	8584,3
	- цеховая себестоимость		10114,1	12743,8
	- общезаводские расходы	50 % от п.2	3573,95	4511,8
6	Прочие производственные расходы (страхование имущества)	0,1 % от ЦС	10,1	12,7
	Производственная стоимость		10124,1	12756,5
7	Внепроизводственные расходы	3,6 % от ПС	364,5	459,2
	Полная себестоимость		10488,6	13215,7
8	Рентабельность предприятия	24 % от ПС	3061,56	3061,56
	Оптовая цена		13550,16	16277,26
9	Налог на добавленную стоимость	18 % от ОЦ	1820,54	2293,88
	Свободная продажная цена		15370,70	18571,14

Таблица 3.20 – Абсолютные показатели

N п/п	Наименование показателей	Един. измер.	Величина
1	Годовой выпуск продукции: а) по трудоемкости б) в денежном выражении	н  ч руб.	26641,51 24066852,73
2	Общая стоимость ОПФ всего, в том числе: здания оборудование инструмент транспорт приспособления	тыс. руб.	1032,81 17884 3576,8 450 2146,08
3	Площадь цеха всего в том числе: производственная вспомогательная служебно-бытовая	м^2	918,60 612,38 122,48 183,71
4	Количество оборудования всего в том числе: производственное оборудование слесарное оборудование	шт.	31 24 7
5	Численность ППП всего в том числе: основные рабочие вспомогательные рабочие служащие	чел.	118 65 29 24
6	Фонд заработной платы основные производственные рабочие вспомогательные рабочие служащие	руб./мес.	304486,5 143218,6 224693,2
7	Средняя заработная плата: основных производственных рабочих вспомогательных рабочих служащих	руб./мес	4684,41 4938,55 9362,22

Таблица 3.21 – Относительные показатели

N п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Величина
1	Выпуск продукции на одного производственного рабочего: а) по трудоемкости б) в денежном выражении	н  ч руб.	409,87 370259,26
2	Выпуск продукции на одного работающего: а) по трудоемкости б) в денежном выражении	н  ч руб.	225,78 203956,4
3	Выпуск продукции с одного квадратного метра производственной площади: а) по трудоемкости б) в денежном выражении	н  ч руб.	43,51 39300,52
4	Выпуск продукции с единицы оборудования: а) по трудоемкости б) в денежном выражении	н  ч руб.	859,4 776350,1
5	Фондоотдача	руб./руб.	37,46
6	Средняя загрузка оборудования	-	0,96
7	Коэффициент сменности оборудования	-	1,113
8	Фондовооруженность труда	руб./чел.	60852
9	Коэффициент использования материала	-	0,158