2.5 Учет операций в оптовой торговле
Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения операций по поступлению товаров. От кого поступает товар – от поставщика (купленный товар) или от комитента (товар на комиссии), определяется видом договора с контрагентом: «С поставщиком» или «С комитентом».
Прежде чем оформить документы добавим в справочник «Контрагенты» 2 группы контрагентов: «Покупатели» и «Поставщики» и заполним их нужными контрагентами (см. рисунок 2.16).
Контрагентами являются поставщики и покупатели, организации и частные лица. В качестве контрагента может выступать компания, имеющая несколько собственных юридических лиц. В этом случае в справочник «Контрагенты» заносятся контрагенты и все юридические лица, входящие в состав организации.
Рисунок 2.16 – Контрагенты
В группе «Покупатели» добавлены папки «на условиях кредита» и «по предоплате» (см. рисунок 2.17)
Рисунок 2.17 – Покупатели
В папке «на условиях кредита» добавлены контрагенты ООО «Резинапром». На закладке «Счета и договоры», создаем 2 договора с поставщиком и с покупателем.
Рисунок 2.18 – Договор контрагента «Покупатель» «на условиях кредита»
Рисунок 2.19 – Договор контрагента «Покупатель» «на условиях предоплаты»
Документ «Поступление товаров и услуг» служит для отражения операций по поступлению товаров. От кого поступает товар – от поставщика (купленный товар) или от комитента (товар на комиссии), определяется видом договора с контрагентом: «С поставщиком» или «С комитентом».
Может быть оформлено поступление товара как на оптовый, так на основной склад. Документ «Поступление товаров и услуг» вызывается из меню «Документы» → «Закупки» → «Поступление товаров и услуг».
В конфигурации предусмотрена возможность вести количественный учет товаров в разрезе различных характеристик (цвет, размер, полнота, габариты и т. д.)
Характеристики товаров задаются в одноименном справочнике, подчиненном справочнику «Номенклатура». Информация о товарах, имеющих различные характеристики, заполняется в документах при их поступлении отдельными строками.
Информация об услугах, оказывающих влияние на себестоимость товаров, оформляется отдельным документом «Поступление (доп. расходы)».
Информация о платеже может быть внесена вручную или автоматически с помощью кнопки «Заполнить». Если в договоре установлен вариант ведения взаиморасчетов «По заказам», то заполнение платежа производится с учетом того заказа, по которому был зафиксирован платеж.
Документ «Поступление товаров и услуг» оформляется следующим образом. Заходим в пункт меню «Документы» – «Закупки» – «Поступление товаров и услуг». Добавляем новый документ и начинаем его заполнять:
Выбираем наименование контрагента из справочника «Контрагенты»;
Ставим галочки на: отразить в бухгалтерском, налоговом и управленческом учете;
Договор основной выводится автоматически, т.к. он был указан при вводе контрагента;
Склад выбираем оптовый;
Организация – созданная мною организация ЗАО «Европа»;
Введем счет – фактуру;
Заполним табличную часть необходимыми товарами со склада.
После того как, заполнены все реквизиты нажимаем на кнопку «OK» и проводим. Документ «Счет-фактура полученный» всегда вводится на основании другого документа, являющегося его документом-основанием. Открываем двойным щелчком документ поступления, для которого создадим счет-фактуру. Щелкнем по кнопке «Ввести счет-фактуру» в нижней части окна. Откроется почти заполненная форма документа «Счет-фактура полученный», в которой заполняем поля «Вх. номер» и «Вх. дата». После оформления документа «поступление товаров и услуг» оформляется документ «установка цен номенклатуры » («документы» – «ценообразование» – «установка цен номенклатуры»). Пример оформления данного документа представлен на следующем рисунке:
Формирование документа «Реализация товаров и услуг». С помощью документа «Реализация товаров и услуг» фиксируется факт реализации (отгрузки) товаров. Если товар отгружается покупателю, то выбирается договор, в котором установлен вид договора – «С покупателем».
Документ «Реализация товаров и услуг» вызывается из меню «Документы» → «Продажи» → «Реализация товаров и услуг».Заполняется так же, как документ «Поступление товаров и услуг». Он может быть введен на основании документа «Счет на оплату покупателю» или «Заказ покупателя».
Сформируем документ «Реализация товаров и услуг» на основании «Заказа покупателя» (см. рисунок 2.20).
Рисунок 2.20 – Документ «Заказ покупателя»
Для этого выделим одним щелчком нужный заказ в журнале (меню «Документы» → «Продажи» → «Заказы покупателей»). Затем в меню «Действия» выберем пункт «На основании» → «Реализация товаров и услуг». Нажимаем «ОК» и проводим документ.
Оформление операции возврата. Возврат товара покупателем оформляется с помощью документа «Возврат товаров от покупателя». При оформлении возврата в журнале документов необходимо найти тот документ реализации, по которому производилась продажа покупателю, и ввести на его основании документ «Возврат от покупателя».
Для оформления возврата от покупателя выполняем следующую последовательность действий:
– В журнале документов находим тот документ «Реализация товаров и услуг», по которому производилась продажа.
– Устанавливаем курсор на этот документ и нажимаем на кнопку «Действия» и выберем пункт меню «На основании». Из появившегося списка выберем вид документа «Возврат товаров от покупателя».
Будет оформлен документ возврата от покупателя на основании документа реализации. Основные реквизиты и табличная часть документа будут заполнены в соответствии с основными реквизитами и табличной частью документа реализации.
Необходимо откорректировать табличную часть документа и оставить в ней только те товары, которые возвращает покупатель.
Если деньги покупателю необходимо вернуть путем перевода их на его расчетный счет, то на основании документа «Возврат товаров от покупателя» оформляется платежный документ «Платежное поручение исходящее».
В документе устанавливается вид операции «Возврат денежных средств покупателю». При получении банковской выписки о подтверждении перевода денежных средств с расчетного счета торгового предприятия в платежном документе устанавливаются, флажок Оплачено и дата оплаты.
По аналогии оформляется возврат товара поставщику: оформляется документ «Возврат товаров поставщику» на сновании того документа, по которому происходило поступление (документ «Поступление товаров и услуг»).