3. 23. Правозахисна діяльність прокурора у зовнішньоекономічній сфері.

Зовнішньоекономічна діяльність - це діяльність суб'єктів господарської діяльності України та іноземних суб'єктів, побудована на договірних взаємовідносинах між ними і має місце як на території України, так і за її межами.

Суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності в Україні є фізичні особи (громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства), юридичні особи, (у тому числі майно та капітал яких є повністю власністю іноземних суб'єктів господарської діяльності), об'єднання фізичних і юридичних осіб, структурні одиниці суб'єктів господарської діяльності, які не є юридичними особами, спільні підприємства, інші суб'єкти господарської діяльності, передбачені законами України.

До видів зовнішньоекономічної діяльності, які здійснюють в Україні суб'єкти цієї діяльності, згідно ст. 4 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність", належать:

• експорт та імпорт товарів, капіталів та робочої сили;

• надання суб'єктами ЗЕД України послуг Іноземним суб'єктам господарської діяльності (і навпаки), в тому числі: виробничих, транспортно- експедиційних, страхових, консультаційних, маркетингових, експортних, посередницьких, брокерських, агентських, консигнаційних, управлінських, облікових, аудиторських, юридичних, туристських та інших, не заборонених законодавством України;

• наукова, науково-технічна, науково-виробнича, виробнича, навчальна та інша кооперація з іноземними суб'єктами господарської діяльності; навчання та підготовка спеціалістів на комерційній основі;

• міжнародні фінансові операції та операції з цінними паперами;

• кредитні та розрахункові операції між суб'єктами ЗЕД, створення банківських, кредитних та страхових установ в Україні та за її межами;

• спільна підприємницька діяльність, що включає створення спільних підприємств, проведення спільних господарських операцій та спільне володіння майном;

• підприємницька діяльність пов'язана з наданням ліцензій, патентів, ноу- хау, торговельних марок та інших нематеріальних об'єктів власності;

• діяльність в галузі проведення виставок, аукціонів, торгів, конференцій, симпозіумів, семінарів, тощо;

• товарообмінні (бартерні) операції;

• орендні, в тому числі лізингові, операції між суб'єктами ЗЕД;

• роботи на контрактній основі фізичних осіб України з іноземними суб'єктами господарської діяльності (і навпаки);

Накопичення матеріалів та інформації з органів контролю.

Доцільним є накопичення у міськрайпрокуратурах матеріалів та інформацій щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності в регіоні: перелік законодавчих та інших нормативних актів, список контролюючих органів, список основних об'єктів нагляду, інформаційні матеріали щодо стану законності (статистичні та аналітичні дані, інформації контролюючих, правоохоронних, інших державних органів тощо), методичні рекомендації, науково-практичні посібники та інші документи подібного характеру, інформаційні листи про позитивний досвід роботи та орієнтувального характеру.

Для всіх органів контролю у сфері зовнішньоекономічної діяльності:

• положення про управління, відділи, функціональні обов'язки, плани роботи, інформацію про скарги, звернення та результати їх розгляду, про результати службових перевірок щодо працівників обласних, районних управлінь, відділів, довідки відомчих планових та з інших підстав перевірок, про подані в суд позови суб'єктів ЗЕД до відповідного органу контролю, влади, які рішення, про листи - зауваження вищестоящої організації.

План перевірки:

• вивчення нормативних актів, які регулюють зовнішньоекономічну діяльність;

• визначення об'єктів перевірок: управління зовнішніх зносин та зовнішньоекономічної діяльності державних адміністрацій, державні податкові адміністрації, митниці, управління Національного банку України, управління Антимонопольного комітету України, підприємства, необхідність у перевірці яких виникне у ході перевірки вказаних органів контролю;

• предмет перевірки: відомчі нормативно-правові акти, рішення, накази,акти, договори, матеріали митних справ, плани роботи, акти перевірок (повнота, результати, законність прийнятого рішення, контроль за виконанням цих рішень), акти перевірок, у тому числі службових, проведених установами вищого рівня, звернення (скарги, заяви) громадян і юридичних осіб, координація і взаємодія з іншими органами контролю та правоохоронними органами, направлення їм відповідних матеріалів для реагування, прийняття рішення;

Характерні помилки прокурорів при організації перевірок в сфері зовнішньоекономічної діяльності:

• перевіряються лише підприємства, які допустили неповернення валюти в Україну;

• не перевіряються і при цьому підміняються органи контролю;

• для створення видимості проведення активної роботи порушуються кримінальні справи, що не підслідні органами прокуратури та щодо фізичних осіб.

Перелік законодавчих та інших нормативних актів

^ Закони України :

• "Про зовнішньоекономічну діяльність";

• "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті";

• "Про Національний банк України";

• "Про банки і банківську діяльність";

• "Про державну податкову службу";

• "Про єдиний митний тариф"

• "Про операції з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах";

• "Про режим іноземного інвестування";

• Митний кодекс України;

• Цивільний кодекс України;

• Господарський кодекс України;

^ Декрети, постанови Кабінету Міністрів України:

• "Про систему валютного регулювання і валютного контролю";

• "Про типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів), які передбачають розрахунки в іноземній валюті";

• "Про затвердження Порядку реєстрації зовнішньоекономічних контрактів

(договорів) на здійснення експортних операцій з металобрухтом";

• "Про Українську класифікацію товарів зовнішньоекономічної діяльності";

• "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності";

• "Про затвердження Порядку внесення податку на додану вартість до бюджету під час ввезення (пересилання) товарів на митну територію України".

• Нормативні акти, зареєстровані у Міністерстві юстиції України:

• Наказ Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України N 201 від 06.09.2001 (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 21 вересня 2001 р. за N 833/6024) "Про затвердження Положення про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів);

• Наказ Державної митної служби України від 20.04.2005р. N 314 (Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за N 439/10719) "Про затвердження Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації".

• Постанова Пленуму Верховного Суду України від 03.06.2005р. № 8 "Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил".

Перелік не є вичерпним.