- •А.А. Орлов
- •А.А. Орлов
- •Часть 1.
- •1. Простые и сложные проценты
- •1.1. Простые проценты Сумма процентов за год при начислении простых процентов определяется по формуле:
- •Например, период наращения в годах определится по формуле:
- •Задача 1.2. Определить сумму процентов, которую может получить владелец 4250 тыс. Руб. При открытии трехмесячного накопительного вклада, если банк начисляет простые проценты из расчета 80% годовых
- •1.2. Сложные проценты
- •2. Финансовые ренты
- •2.1. Постоянная рента постнумерандо
- •2.2. Постоянная рента пренумерандо
- •3. Оценка эффективности финансовых операций
- •4. Расчеты в условиях инфляции
- •5. Кредитные операции
- •5.1. Погашение суммы долга разовым платежом в конце срока
- •5.2. Погашение суммы долга равными частями (равными суммами)
- •Общая сумма погашения кредита и в том, и в другом случае определится по формуле:
- •Погашение суммы долга равными срочными уплатами
- •5.4. Частичные платежи любыми суммами актуарным методом
- •5.5. Частичные платежи любыми суммами по правилу торговца
- •План-график погашения кредита путем создания погасительного фонда, тыс. Руб
- •План-график погашения кредита равными суммами, тыс. Руб
- •План-график погашения кредита равными срочными уплатами, тыс. Руб
- •6. Изменение условий платежей по финансовым обязательствам
- •6.1. Общий случай изменения условий коммерческих сделок
- •6.2. Конверсия займов
- •6.3. Консолидация займов
- •6.4. Реструктурирование займов
- •6.5. Конверсия финансовых рент
- •6.6. Консолидация финансовых рент
- •Приложение
- •Учебно-методическое издание Орлов Анатолий Александрович финансы и кредит
План-график погашения кредита путем создания погасительного фонда, тыс. Руб
Номер года |
Срочная уплата |
Наращение погасительного фонда |
||
Всего |
В том числе |
|||
Сумма % за кредит |
Взнос в пог. фонд |
|||
1 |
|
|
|
S1= |
2 |
|
|
|
S2= |
3 |
|
|
|
S3= |
4 |
|
|
|
S4= |
5 |
|
|
|
S5= |
5* |
|
|
|
S5*= |
Итого в погасительном фонде |
|
|||
* - строка корректировки последнего платежа с целью урегулирования обязательств
Задача 5.11. Контракт на поставку оборудования в кредит стоимостью 10 млн. руб, заключенный сроком на 5 лет, предусматривает авансовый платеж в размере 1 млн. руб, и погашение основной суммы долга разовым платежом путем создания погасительного фонда в дружественном кредитору банке в течение срока действия договора. Контракт предусматривает выплату в конце срока основной суммы долга и процентов за кредит из расчета 7,5 % годовых. Накопление требуемой суммы будет производиться за последние 2 года полугодовыми взносами в погасительный фонд. Банк на взносы в накопительный фонд обязуется начислять проценты из расчета 8 % годовых, причем проценты будут начисляться ежеквартально. Разработать план-график погашения кредита.
Задача 5.12. Кредит в размере 500 тыс. руб., выданный под 80 % годовых должен погашаться равными суммами в течение 5 лет. Разработать план-график погашения кредита в форме представленной ниже таблицы, если погасительные платежи будут осуществляться:
а) 1 раз в конце года;
б) по полугодиям.
План-график погашения кредита равными суммами, тыс. Руб
Номер года |
Остаток долга на начало года |
Срочная уплата |
Остаток долга на конец года |
||
по элементам |
Всего |
||||
часть долга |
сумма процентов |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
5* |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Задача 5.13. Потребительский кредит на сумму 600 тыс. руб. выдан на 2 года под 20 % годовых. Определить стоимость кредита, сумму долга на дату погашения и размеры выплат по погашению кредита, если платежи в счет погашения кредита будут осуществляться:
а) ежеквартально;
б) ежемесячно.
Задача 5.14. Кредит на сумму 100 тыс. руб. с ежегодным начислением сложных процентов по ставке 20 % годовых должен погашаться в течение 5 лет равными срочными уплатами. Определить размер срочной уплаты, общие расходы заемщика по погашению кредита и сумму выплачиваемых процентов, если выплаты по кредиту будут осуществляться:
а) в конце каждого года;
б) по полугодиям;
в) ежемесячно.
Задача 5.15. Разработать план-график погашения кредита в форме представленной ниже таблицы по условиям следующего контракта. Сумма контракта – 10,5 млн. руб, авансовый платеж – 1 млн. руб, срок кредита - 6 лет, ставка процентов за кредит – 7% годовых. Погашение кредита должно производиться равными срочными уплатами (платежи один раз в год).