33.Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности.

К инвестиционной деятельности относят деятельность, связанную с модернизацией, реконструкцией, приобретением, строительством и вводом в действие внеоборотных активов.

Приток денежных средств и их эквивалентов называют положительным денежным потоком, а отток – отрицательным денежным потоком.

Активное самофинансирование инвестиционной деятельности осуществляется за счет амортизационных отчислений и чистой прибыли организации, т.е. собственных источников.

Проанализируем использование денежных средств по инвестиционной деятельности.

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. руб.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1.Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	729	999	270
2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	27189	13137	-14052
3.Полученные дивиденды	728	546	-182
4.Полученные проценты	-	-	-
Итого	28646	14682	-13964
5.Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	16449	17013	564
6.Приобретение дочерних организации	-	-	-
7.Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	-	-	-
Итого	16449	17013	564
8.Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности	12197	-2331	-14528

Активное самофинансирование инвестиционной деятельности осуществляется за счет амортизационных отчислений и чистой прибыли организации, т.е. собственных источников.

Данные таблицы 2 показывают, что основным положительным потоком денежных средств по инвестиционной деятельности были поступления денежных средств от продажи долговых ценных бумаг.

Поступившие денежные средства от инвестиционной деятельности были направлены на приобретение внеобротных активов. Тенденция в динамике наблюдается также негативная, приток денежных средств ниже оттока, что требует дополнительного заимствования.

34.Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности.

Финансовая деятельность приводит к изменениям собственного и заемного капитала организации.

Движение денежных средств по финансовой деятельности, тыс. руб.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)
1.Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг	-	-	-
2. Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями	1445292	400562	-1044730
Итого	1445292	400562	-1044730
3.Погашение обязательств по финансовой аренде	11378	-	-11378
4.Погашение процентов	10897	6133	-4764
Итого	22275	6133	-16142
8.Чистые денежные средства от финансовой деятельности	1423017	394429	-1028588

Представленные показатели в таблице 3 показывают на положительную величину чистых денежных средств по финансовой деятельности, единственный источник положительного денежного потока в виде поступления кредитов и займов был направлен на погашение обязательств по финансовой аренде и уплату процентов за пользование заемными средствами.