57. Обязательные нормативы коммерческого банка

В целях обеспечения экономических условий устойчивого функциониро- вания банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России устанавливает обязательные нормативы деятельности банков. Инструк- цией ЦБ РФ от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах бан- ков» устанавливаются следующие обязательные нормативы.

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка

(H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет

требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив доста- точности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешен- ных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых сче- тах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возмож- ные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравнен- ной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного ха-

рактера;

величина кредитного риска по срочным сделкам;

_{величина рыночного риска.}

_H1

^КРВ

КРС

K

РР _∑ Кр_i ( А_i

^{Ркi )} _,

где К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответст-

вии с Положением Банка России N 215-П; Кр_i – коэффициент риска i-того актива; А_i – i-й актив банка;

Рк_i – величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам i-го актива;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного

характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР – величина рыночного риска.

Группировка активов по степени рисков (выдержки) приведена в табл. 1:

_{Таблица1}

Группировка активов по степени рисков (выдержки)

Груп- па	Активы	^К^рi
1	Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России	0%
	Обязательные резервы, депонированные в Банке России	0%
	Наличная валюта, платежные документы и драгоценные металлы в храни- лищах банка и в пути	2%
2	Кредитные требования к заемщикам, которым присущ кредитный риск	10%
	Вложения в долговые обязательства РФ	10%
	Кредитные требования к Минфину РФ	10%
	Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках	10%
3	Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного само- управления	20%
	Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ	20%
	Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления	20%

	Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ и ор- ганов местного самоуправления	20%
4	Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ и банках- нерезидентах	50%
	Кредитные требования к банкам-нерезидентам РФ сроком размещения до 30 дней	50%
	Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля	50%
5	Все прочие активы банка	100%

Минимальное значение норматива устанавливается:

- для банков с размером собственных средств менее 5 млн. евро- 11%

- для банков с размером собственных средств 5 млн. евро и более – 10%

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способно- сти обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инстру- ментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной лик-

видности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидно- сти и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сро- ков, сумм и типов активов и пассивов, а также других факторов.

2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничи-

_{вает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня.}

_{Н 2}

^Овм

Лам

0,5

Овм *

15%

,

где Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в бан- ках стран из числа «группы развитых стран», касса банка;

Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлитель- ном погашении;

Овм* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребова- ния.

3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничива- ет) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета нор- матива 30 календарных дней.

_{Н 3}

^Овт

Лат

0,5

Овт *

50%

,

где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые долж-

ны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших

30 календарных дней или в случае необходимости реализованы банком в тече-

ние ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам

физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребова-

ния и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограни- чивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

_{Н 4} ^Крд

_120%

К ОД

^{0,5 О *} _,

где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с уче- том вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, ос- тавшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с

оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* – величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востре- бования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и фи-

зических лиц, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответст- вующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нор-

мативов Н2, Н3 и Н4 показателей О Овм*, Овт*, О*.

5. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков.

_{Н 6} ^Крз

^К

_25%

,

где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные по- тери по указанным кредитным требованиям.

В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:

- вложения банка в акции (доли);

- условные обязательства кредитного характера;

- срочные сделки;

- принятые в обеспечение долговые ценные бумаги;

- требования к контрагенту по обратной (срочной) части сделки РЕПО;

- величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кре-

дитных организаций – контрагентов.

6. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка.

_{Н 7} ^{∑ Кскрi}

^К

_800%

,

где Кскр_i – i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного ре- зерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, оп- ределенный с учетом взвешивания на коэффициент риска. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.

7. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участни- ков (акционеров) банка.

Н 9.1

∑ ^Ккраi

К

_50%

,

где Kpa_i – величина i-го требования банка в отношении участников (ак- ционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва, определен- ная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

8. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздейст- вовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Н10.1

^{∑ Крсиi} _3%

^R ,

где Крси_i – величина i-го требования к инсайдеру банка за вычетом сфор- мированного резерва, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска.

9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) регулирует (ог- раничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридиче- ских лиц.

_Н12 ^{∑ Кинi}

^К

_25%

,

где Кин_i – величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридиче-

ских лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери.