- •4.6. Анализ использования основных фондов предприятия
- •4.6.1.Анализ обеспеченности предприятия основными средствами
- •4.6.2.Анализ структуры основных средств производства на предприятии схф «Словатичи» за 2011г.
- •4.7.2.Фактические изменения себестоимости продукции по сравнению с прошлым годом
- •4.7.3.Изменение общей суммы затрат на производство продукции
- •4.7.4.Себестоимость продукции растениеводства (зерно, сахарная свекла, рапс) в зависимости от объема производства, уровня переменных и постоянных расходов
- •4.7.5.Себестоимость по основным элементам затрат
- •4.7.7.Анализ затрат по производству сельскохозяйственной продукции на 1 рубль валовой (млн. Руб.)
- •4.7.8.Анализ затрат на 1голову скота по основным видам продукции
- •4.8 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
4.7.5.Себестоимость по основным элементам затрат
Элементы затрат |
Сумма, тыс. руб. |
Структура затрат, % |
|||||
План |
факт |
+, - |
план |
Факт |
+, - |
||
Оплата труда |
1226 |
1260 |
34 |
16,4 |
10,96 |
-5,44 |
|
Отчисления в фонд социальной защиты |
350 |
361 |
11 |
4,7 |
3,1 |
-1,6 |
|
Материальные затраты |
4937 |
8821 |
3884 |
66,2 |
76,8 |
10,6 |
|
В том числе: - семена из них покупные - корма из них покупные - минеральные удобрения - нефтепродукты - электроэнергия - запасные части |
167 68 1490 147 1376 656 220 378 |
365 189 311 363 2380 1135 166 428 |
198 121 1621 216 1004 479 -54 50 |
2,2 0,9 19,97 1,97 18,4 8,8 2,9 5,1 |
3,2 1,6 27,1 3,2 20,7 9,9 1,4 2,7 |
1 0,7 7,13 1,23 2,3 1,1 -1,5 -2,4 |
|
Амортизация |
840 |
887 |
47 |
11,3 |
7,7 |
-3,6 |
|
Прочие затраты |
757 |
1395 |
642 |
10,1 |
12,2 |
2,1 |
|
Итого производственных затрат |
7460 |
11492 |
4032 |
100 |
100 |
- |
Анализируя данные таблицы, можно сказать, что фактические затраты на оплату труда с отчислениями увеличились по сравнению с планом на 34 -млн.руб и составила 1260 млн. руб, материальные затраты в отчетном году по сравнению с планом также увеличились на 3884 млн. руб. и составили 8821 млн.руб., в том числе затраты на семена увеличились на 198 млн.руб и составили 365 млн.руб, из них затраты на покупные семена увеличились на 121 млн.руб., затраты на корма в отчетном году по сравнению с базисным годом снизились на и составили 311 млн.руб, из них затраты на покупные корма увеличились на 216 млн.руб, и составили 363 млн.руб, затраты в отчетном году по сравнению с планом по минеральным удобрениям увеличились и составили в отчетном году 2380 млн. руб., затраты на нефтепродукты в отчетном году так же увеличились по сравнению с планом на 479 млн.руб, и составили 1135 млн. руб., затраты на электроэнергию в отчетном году по сравнению с планом снизились на 54 млн. руб, и составили 166 млн. руб., затраты на запасные части увеличились в отчетном году по сравнению с планом на 50 млн. руб., и составили 428 млн. руб., затраты на амортизацию в отчетном году по сравнению с планом увеличились на 47 млн. руб. и составили 887 млн. руб., прочие затраты увеличились и составили 1395 млн. руб., вся сумма производственных затрат в отчетном году по сравнению с планом увеличилась на 4032 млн. руб. и составила 11492 млн. руб.