Анализ основных показателей деятельности оао «Марий Эл Дорстрой»
Для того, чтобы оценить положение предприятия на рынке, необходимо проанализировать ее основные показатели (Таблица 3).
Таблица 3 - Основные показатели деятельности ОАО «Марий Эл Дорстрой» за 2009-2011гг.
Показатели |
Годы тыс. руб. |
Отклонение, тыс. руб. |
Темп роста,% |
||||
2009 |
2010 |
2011 |
2010-2009 г. |
2011-2010 г. |
2010-2009 г. |
2011-2010 г. |
|
1.Выручка от реализации, тыс. руб. |
84964 |
39190 |
17667 |
-45774 |
-67297 |
46,1 |
45,1
|
2.Среднесписочная численность, чел. |
80 |
78 |
71 |
-2 |
-7 |
97.5 |
91.0 |
3.Среднегодовая выработка на 1-го работающего, тыс. руб./чел. |
1048,9 |
502,4 |
248,8 |
-546,5 |
-253,6 |
47,9 |
49,5 |
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
12295,8 |
8265,8 |
6050,1 |
-4030 |
-2215,7 |
67,2 |
73,2 |
5.Среднемесячная заработная плата на 1 работника, тыс. руб. |
12,8 |
8,8 |
7,1 |
-4 |
-1,7 |
68,8 |
80,7 |
6.Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. |
14622,5 |
18378,5 |
9783,0 |
+4839,5 |
-8595,5 |
66,9 |
53,2 |
7.Фондоотдача, руб./руб. |
5,81 |
2,1 |
1,8 |
-4 |
-0,3 |
36,1 |
85,7 |
8.Фондоемкость, руб./руб. |
0,172 |
0,469 |
0,554 |
+0,382 |
0,085 |
272,7 |
118,1 |
9.Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел. |
180,5 |
248,4 |
146 |
+67,9 |
-102,4 |
137,6 |
58,8 |
10.Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. |
77289 |
32951 |
17040 |
-44338 |
-15911 |
42,6 |
51,7 |
Продолжение таблицы 3
11. Затраты на 1 руб. реализованной продукции, тыс. руб. |
0,91 |
0,84 |
0,96 |
-0,07 |
+0,12 |
92,3 |
114,2 |
12. Прибыль от продаж, тыс. руб. |
7675 |
6239 |
627 |
-1436 |
-5612 |
81,3 |
10,0 |
13.Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
2162 |
2491 |
1187 |
+329 |
-1304 |
115,2 |
47,7 |
14.Чистая прибыль, тыс. руб. |
444 |
309 |
818 |
-135 |
+509 |
69,6 |
264,7 |
15. Рентабельность продаж, % |
9,03 |
15,9 |
3,54 |
+6,87 |
-12,36 |
176,1 |
22,3 |
16. Рентабельность продукции, % |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
-0,01 |
-0,01 |
200,0 |
150,0 |
Анализируя приведенные данные можно сделать вывод, что выручка от реализации в 2010 году по сравнению с 2009 годом составляет 46,1%. В 2011 году темп роста падает до 45,1%. Численность работников в течении трех лет уменьшилось на 9 человек. Необходимо отметить уменьшение уровня показателя среднегодовой выработки в 2010 году на 52,1%, в 2011 году этот показатель сократился на50,5%. Также уменьшился фонд заработной платы и соответственно происходит снижение среднемесячной заработной платы в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 32,8%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 26,8%.
Отрицательным фактором в деятельности предприятия является опережениезаработной платы над выработкой. Анализируя показатели динамики основных производственных фондов следует отметить, что темпы роста товарной продукции как в 2010 так и в 2011году значительно ниже, чем темпы роста среднегодовой стоимости основных производственных фондов, что привело к снижению показателя фондоотдачи на 69,3% и 14,3% соответсвенно. В связи с ростом среднегодовой стоимости основных производственных фондов в 2010 году, улучшаются показатели фондовооруженности. В 2011 году среднегодовая стоимость основных фондов в сравнении с 2010 годом снижается на 8595,5 тыс. руб.,что ухудшает показатель фондовооруженности.
В связи со снижением выручки от реализации снижается и себестоимость реализованной продукции. Темп роста в 2009 году по сравнению с 2009 годом составляет 42,6% и в 2011 году в сравнении с 2010 годом 51,7%.
За период 2009-2011 гг. прибыль от продаж ОАО «Марий Эл Дорстрой» сократилась на 7048 тыс. р. и составила в 2011 г. 627 тыс.р. Прибыль до налогообложения в 2010 году в сравнении с 2009 увеличилась на 329 тыс. руб.,а в 2011 в сравнении с 2010 годом уменьшилась на 1304 тыс. руб.
Касательно чистой прибыли, то ее показатели нестабильны, они то снижаются, то резко возрастают. Так, например чистая прибыль в 2011 году в сравнении с 2010 годом резко возросла на 509 тыс. руб., в то время как в 2010 году в сравнении с 2009 годом она, наоборот, уменьшилась на 135 тыс.руб безусловно, на формирование чистой прибыли оказали влияние не только выручка и себестоимость, но прочие доходы и расходы, которые также нестабильны в течение рассмотренных 2009 – 2011 годах.
Рис. 2 Структура выручки от реализации продукции и себестоимости реализованной продукции за 2009-2011 гг. ОАО «Марий Эл Дорстрой"
Рис.3. Структура прибыли от продаж, прибыли до налогообложения и чистой прибыли за 2009-2011 гг. ОАО «Марий Эл Дорстрой»