Вариант 3.
1. Налог – это:
а) обязательный индивидуальный безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
б ) обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организацией и физических лиц
в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
г) обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей
2. Налоговая ставка – это:
а) размер налога на единицу налогообложения
б) размер налога на налогооблагаемую базу
в) размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
г) размер налога подлежащего уплате за календарный месяц
3. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность:
а) по исчислению налогов налогоплательщика
б) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц
в) по исчислению и удержанию налогов только у физических лиц и перечислению их в бюджет
г) по исчислению и удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий буджет налогов
4. К региональным налогам относятся:
а) водный налог
б) земельный налог
в) налог на имущество организаций
г) НДС
5. К актам законодательства о налогах и сборах относятся:
а) приказы, методические рекомендации, письма федеральной налоговой службы
б) инструкции федеральной таможенной службы
в) федеральные законы
г) приказы федеральной налоговой службы России и федеральной таможенной службы России
6. Безнадежные долги по региональным и местным налогам и сборам списываются в порядке установленном:
а) правительством РФ
б) исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления
в) правительством РФ по согласованию с исполнительными органами субъектов РФ или органами местного самоуправления
г) по решению арбитражного суда
7. Плательщиками НДС признаются:
а) организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность
б) лица зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя
в) обособленные подразделения организаций
г) лица, перемещающие товар через таможенную границу РФ
8. Допускаются ли в счете-фактуре подчистки и помарки:
а) да
б) нет
в) да, если исправления подтверждены подписью руководителя или главного бухгалтера
г) да, если исправления подтверждены подписью одного из учредителей или главного бухгалтера
9. Не подлежат налогообложению доходы в виде:
а) безвозмездно полученного имущества
б) имущества, полученного в рамках целевого финансирования
в) доходы прошлых лет, выявленные в отчетном налоговом периоде
г) процентов по кредитам займа
10. Доходы физических лиц, не имеющих постоянного места жительства, подлежат налогообложению если:
а) эти доходы получены из источников на территории РФ в денежной или натуральной форме
б) эти доходы получены из источников на территории РФ в иностранной валюте или в натуральной форме
в) эти доходы начислены к выплате на территории РФ
г) налоговым агентом является российская организация или гражданин РФ
11. При продажи жилого дома имущественный налоговый вычет представляется в сумме, полученной при продаже, если дом находится в собственности налогоплательщика:
а) менее 3-х лет
б) менее 5-и лет
в) 5 лет и более
г) более 3-х лет
12. Налоговые агенты выдают физическим лицам справки о полученных физическими лицами доходов и удержанных суммах налога:
а) в обязательном порядке каждому налогоплательщику
б) по заявлению налогоплательщика
в) только налогоплательщикам, переходящим на другое место работы
г) только налогоплательщикам, которые в обязательном порядке заполняют налоговые декларации
13. Стоимость квартиры, подаренной родителями дочери:
а) подлежит налогообложению
б) подлежит налогообложению, но только в части превышающей 1 млн. руб.
в) не подлежит налогообложению
г) не подлежит налогообложению, если они проживают совместно
14. Стоимость акций перешедших по наследству от одного лица к другому:
а) не подлежит налогообложению
б) не подлежит налогообложению, если наследователь и наследник являются членами одной семьи
в) подлежит налогообложению
15. Налоговые ставки транспортного налога указанные в ФЗ могут быть:
а) уменьшены не более чем в 5 раз
б) увеличены не более чем в 10 раз
в) увеличены/уменьшены не более чем в 5 раз
г) увеличены/уменьшены не более чем в 10 раз
16. Ставки земельного налога:
а) определяются ФЗ и являются едиными на всей территории РФ
б) устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных ФЗ
в) дифференцированный по экономическим регионам РФ
г) дифференцирован по направлению использования земель и по экономическим районам земель
17. В случаях, когда граждане возвели пристройки к помещениям, налог на имущество физических лиц взимается:
а) с момента возведения пристройки
б) с момента подачи заявления
в) с начала года, следующего за возведением
г) с месяца, следующего за месяцем возведения пристройки
18. Организация занимается грузовыми перевозками. На балансе числится 10 грузовых автомобилей марки ГАЗ 66-11, мощностью 120 лошадиных сил. Исчислите сумму транспортного налога, который необходимо уплатить в налоговый период. Для расчета используются ставки предусмотренные ФЗ. (ставка 8р.)
а) 6 000 р.
б) 9 600 р.
в) 12 000 р.
г) 14 400 р.
19. ОАО «Электрон» занимается производством электронно-технической продукции. Организацией построен, хозяйственным способом, для собственных нужд, гараж, стоимостью 820 000 р. Определите сумму НДС подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
а) 82 000 р.
б) 147 600 р.
в) 98 400 р.
г) 160 000 р.
20. Организация имеет во владении земельный участок площадью 2 100 м2, удельный показатель кадастровой стоимости 4 200 р. за м2. Участок используется в производственных целях. Определите сумму налога на землю, которую необходимо уплатить организации за налоговый период.
а) 82 200 р.
б) 132 300 р.
в) 176 400 р.
г) 264 600 р.