129

Министерство образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА И ЭКОНОМИКИ

ИНСТИТУТ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ И МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра менеджмента таможенного и страхового сервиса

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

На тему: «Страхование жизни в условиях территориальной дифференцировки населения на примере предприятия ООО СПК «Темп-Дорстрой»

Зав.кафедрой: д.э.н., профессор Дроздов Г.Д. Руководитель проекта: Головко А.В. Консультанты: _______________________ по экономической части: Головко А.В.

Дипломник: Холопова Елена Николаевна

«___» января 2008 г.

Санкт-Петербург

2008

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 6

1.1. Вступление 7

1.2. Страховые продукты. 8

1.2.1. Классификация. 8

1.2.2. Классификация традиционных страховых продуктов. 8

1.2.3. Групповое страхование жизни. 13

1.2.4. Начисление дополнительного дохода. 14

1.2.5. Норма доходности. 16

1.2.6. Таблица смертности. 18

1.3. Управление риском страхования. 19

1.3.1 Этапы управления риском. 22

1.3.2. Влияние предпринимательского риска на платежеспособность страховой компании. 26

1.4.Управление риском в страховании 30

1.5. Этапы управления риском в страховании. 37

1.6. Этапы процесса управления риском. 41

1.6.1. Анализ современного состояния рынка страхования жизни в России 42

1.6.2. Развитие страхования жизни в России 44

1.7. Нормативно-правовая база страхования 45

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 48

2. Анализ деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» 49

2.1. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия 49

2.1.1. Характеристика и структура предприятия 49

2.1.2. Анализ объемов строительства 51

2.1.3. Анализ наличия и эффективности использования основных производственных фондов 54

2.1.4. Анализ обеспеченности и эффективности использования оборотных средств 57

2.1.5. Анализ себестоимости продукции 60

2.1.6. Анализ финансового состояния предприятия 61

2.1.7. Анализ прибыльности и рентабельности продукции 62

2.1.8. Анализ отрасли и конкуренции 63

2.1.9. Анализ использования персонала ООО СПК «Темп-Дорстрой» 70

2.2. Выводы по результатам анализа деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» 88

ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ 89

3. Разработка мероприятий по оптимизации затрат на страхование в ООО СПК «Темп-Дорстрой» 90

3.1. Мероприятие 1. Страхование отдельных групп сотрудников, связанных на производстве с работами, которые имеют повышенный источник опасности 97

3.2. Мероприятие 2. Страхование руководителей высшего звена на время пребывания в командировке. 99

3.3. Мероприятие 3. Снижение страхового тарифа для Компании на основании снижения страховых выплат 99

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 102

4.Экономическое обоснование мероприятия. 103

4.1 Экономическое обоснование мероприятия 1. 103

4.2 Экономическое обоснование мероприятия 2. 104

4.3 Экономическое обоснование мероприятия 3. 105

ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 109

5. Технологическая часть 110

ОХРАНА БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ 114

6. Охрана безопасности жизнедеятельности. 115

Заключение. 117

Приложение 1. 122

SWOT-анализ 122

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 123

Введение

На рынке страховых услуг в последние годы намечается положительная динамика, и постепенно создаются условия для долгосрочного страхования жизни. Однако существует ряд проблем, которые являются сдерживающими для страхования жизни. Многие из них носят потребительский характер и могут решаться средствами маркетинга и его инструментов.

Целью исследования является разработка мероприятий по оптимизации страховой деятельности компании по направлению страхования жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой». Оптимизация страховой деятельности возможно при условии знания состояния и тенденций развития рынка страхования в стране. Поэтому в данной работе в соответствии с заданной целью были поставлены и решены следующие задачи:

-провести анализ страхового рынка в России и за рубежом;

-выявить основные проблемы развития страхования жизни в РФ;

-определить экономическую сущность, социальную роль страхования жизни в условиях развивающейся рыночной экономики;

-раскрыть особенности страхового маркетинга;

-выявить возможности маркетинга и его инструментов в развитии страховой жизни;

-Оценить возможности страхования жизни в условиях территориальной дифференцировки населения.

Предложить направления мероприятий по оптимизации страховой деятельности по направлению страхование жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой».

Предметом исследования является деятельность компании по страхованию жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой».

Объектом исследования является ООО СПК «Темп-Дорстрой».

Для изучения состояния и перспектив развития рынка страхования жизни использовалась учебная литература, статьи из специализированных периодических изданий. Для разработки мероприятий по оптимизации страховой деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» был сделан анализ финансового состояния компании, страховой деятельности, проведен SWOT-анализ, анализ трудовых ресурсов.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
					ДП. спец. 080507.65
Изм.	Лист	№ документа	Подпись	Дата
Разраб.	Холопова Е.Н.				Теоретическая часть	Лит.	Масса	Масштаб
Провер.
						Лист	Листов ____
						СПбГУСЭ
Утвердил

1.1. Вступление

Проблема современного рынка страхования жизни в России непосредственно связаны с общими проблемами экономики в условиях перехода к рынку. Совершенно очевидно, что для развития долгосрочного страхования жизни, как и любого вида страхования необходимо выполнение следующих факторов. Во-первых, у субъекта рынка должна возникнуть необходимость в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить эту потребность через институт страхования. Во-вторых необходимо, чтобы на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховой продукт, отвечающий интересам страхователей. В- третьих, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего приемлемые условия для организации соответствующей страховой защиты. И, наконец, в четвертых, успешному развитию долгосрочного страхования жизни при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных средств страховщика. Современное регулирование является одним из необходимых условий для получения государственной поддержки. Только при этом условии можно рассчитывать на практическое внедрение стимулирующего налогообложения страхования жизни.

Государственная поддержка в области страхования жизни носит рекомендательный характер и слабо реализуется в практических мероприятиях, ориентированных на потребителя. Основными проблемами при разработке государственного регулирования страхования жизни являются:

-принятие единой классификации продуктов по страхованию жизни, которая является основной для решения остальных вопросов;

-выработка единых принципов контроля и надзора, что подразумевает определение круга вопросов, которые должен контролировать департамент страхового надзора и определить периодичность надзора;

-определение единых требований к оценке страховых тарифов и резервов;

-разработка единых требований к оценке активов страховых компаний и оценке их соответствия обязательствам по страхованию жизни;

Выработка единых требований к платежеспособности страховщиков, занимающихся страхованием жизни.

1.2. Страховые продукты.

1.2.1. Классификация.

Страхование жизни подразделяется на две большие группы:

-страховки(assurance), предусматривающие единовременные выплаты в случае смерти и/или дожития;

-аннуитеты(annuity), которые предусматривают выплаты в рассрочку при условии дожития застрахованного до даты очередного платежа.

Страховки в свою очередь делятся на чисто защитные(term) и накопительные(cash value).

Накопительные продукты могут предусматривать(with profit policies) или не предусматривать(without profit policies) начисление бонусов за счет раздела доходов страховщика.

С точки зрения регулирования имеет смысл разделить страхование жизни на:

-групповое и индивидуальное;

-краткосрочное и долгосрочное;

Приведенные критерии применимы как к традиционным страховым продуктам, так и к новым страховым продуктам:

-универсальное страхование жизни;

-переменное страхование жизни.

1.2.2. Классификация традиционных страховых продуктов.

1. Страховка.

Страхование на срок. Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается в случае смерти застрахованного в течение срока страхования. Выплаты по дожитию отсутствуют. При страховании на срок страховая сумма может быть постоянной, увеличивающейся или уменьшающейся.

1.а) Страхование семейного дохода.

Специальным вариантом страхования на срок с уменьшающейся страховой суммой является страхование семейного дохода, предусматривающее выплату страхового обеспечения в виде ренты. В случае смерти Застрахованного страховщик выплачивает ежемесячную ренту (ежегодную, ежеквартальную), начиная с даты смерти и до истечения срока страхования.

1.б) Возврат взносов в случае смерти застрахованного.

Этот вид страхования был практически совсем непопулярным видом страхования в России до перехода к рынку. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать определенный интерес у страхователей — юридических лиц при заключении договоров коллективного страхования на случай смерти своих сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться страхователем как обеспечение своим работникам и членам их семей дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника страхователя — юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются отнюдь недостаточными.

Примером страхования с возрастающей суммой является возврат суммы уплаченных взносов - страховая сумма растет вместе с суммой уплаченных взносов и, следовательно, пропорционально времени, прошедшего с даты вступления договора в силу.

Одним из важнейших приложений страхования в срок( с изменяющейся страховой суммой) является так называемое кредитное страхование жизни. До сих пор это практически незнакомый для российского рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в России явилось страхование жизни заемщиков ипотечных кредитов. Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц. При этом виде страхования договор страхования договор страхования заключается одновременно с получением кредита. Величина страхового обеспечения, выплачиваемого в случае смерти застрахованного, равна его задолженности на момент смерти:

-если кредит погашается в рассрочку, то страховая сумма по мере погашения кредита уменьшается;

-если кредит погашается единовременно - повышается за счет начисления процентов.

2. Накопительное (Cashvalue) страхование.

2.а) Страхование на дожитие (pure endowment).

Здесь страховым случаем, за последствия которого выплачивается страховая сумма, является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования. Это означает, что договор должен состоять в силе на день дожития, то есть быть оплаченным страховыми взносами полностью. Право на получение страховой суммы по дожитию наступает на следующий день после окончания срока страхования. При этом выплата в размере полной страховой суммы производится независимо от того, что застрахованный в период действия договора получал страховую сумму за последствия произошедшего несчастного случая. Данное условие вытекает из того, что указанные выплаты осуществляются за счет различных нетто-ставок, заложенных в страховых тарифах. Страховая сумма выплачивается в течении трех лет со дня окончания действия договора. В случае смерти застрахованного в течение срока страхования страховое обеспечение не выплачивается.

2.б) Смешанное страхование жизни.

В страховой литературе смешанным называется страхование жизни, объединяющее в одном договоре несколько простых видов страхования. В зарубежных странах смешанное страхование охватывает страхование на случай смерти или дожития. У нас в смешанное страхование включается также страхование от несчастных случаев. Таким образом, страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, при потере здоровья от несчастного случая, при наступлении смерти застрахованного.

2.в) Пожизненное страхование(Whole life).

Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается в случае смерти Застрахованного - срок страхования не ограничен. На практике пожизненное страхование часто является смешанным страхованием, срок действия которого истекает при достижении Застрахованным столетнего (или иного достаточно солидного) возраста.

2.г) Страхование к сроку (Termfixed).

Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается случае смерти Застрахованного или дожития до окончания срока страхования. Принципиальным отличием от обычного смешанного страхования будет то, что выплата страхового обеспечения на случай смерти Застрахованного отложена до истечения срока страхования, но в случае смерти Застрахованного прекращается уплата страховых взносов.

3. Аннуитет.

Договор, в соответствии с которым лицо оплачивает страховщику установленную страховую премию, как правило, единовременную, после чего страховщик обеспечивает выплату периодических платежей в пользу данного лица. Выплаты в соответствии с условиями содержания договора начинают производиться страховщиком по истечении определенного периода времени или после наступления обусловленной даты и продолжаются в течении установленного периода или пожизненно.

Возрастной аннуитет-договор предусматривает возврат всех страховых премий указанному бенефициару в том случае, если получатель аннуитета умирает в течении периода накопления.

Пенсионный аннуитет - посмертная выплата, предусмотренная по договору, основывается на оставшемся резерве или оплаченной страховой премии, без начисления какого-либо процента.

Переменный аннуитет - в котором накопления и льготы выражены в виде «единиц накопления». Стоимость единицы определяется исходя из сочетания актуарных показателей, стоимости инвестиционного портфеля по переменному счету аннуитета страховщика(который включает в себя страховые премии и накопления по всем или определенному классу переменных аннуитетов) и индекса инфляции. Когда наступает срок выплаты по аннуитету, кредитные единицы преобразуются в соответствующие единицы дохода, на основе которых производят ежемесячные выплаты. Аннуитет принимает на себя инвестиционный риск, в надежде на то, что выплаты доходов поддержат более устойчивую покупательную способность, т.е. будут сдерживать темп инфляции по сравнению с выплатами дохода по обычному аннуитету, в то время как страховщик принимает на себя только риск расходов и актуарный риск.

Фиксированный аннуитет - по условиям которого предлагается выплата гарантированных или фиксированных сумм страховых льгот в пользу аннуитента. Сумма фиксированного аннуитета увеличивается по заранее установленной ставке процента, которая гарантируется страховщиком. Дополнительно страховщик гарантирует возврат суммы основного капитала.

Чистый аннуитет-договор, предусматривающий выплату дохода периодическими (ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми и годовыми) платежами в течении всей жизни аннуитента. В случае смерти аннуитента до начала выплаты доходов возврат страховой премии не производится.

4. Комплексные продукты.

При заключении договоров страхования Страховщик может, за счет комбинирования вышеуказанных продуктов, получить комплексные, более привлекательные для клиента продукты (например страхование на дожитие с возвратом суммы уплаченных взносов в случае смерти застрахованного является комбинацией страхования на дожитие и страхования на срок с возрастающей страховой суммой).