Государственное казенное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Российская таможенная академия»

Кафедра финансовых дисциплин

Специальность 080102 «Мировая экономика»

Дисциплина «Налоги и налогообложение»

(35 билетов)

Экзаменационный билет №1

1.Понятие налога. Отличительные признаки налога.

2.Порядок применения ставки 10% по НДС.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №2

1.Налог на прибыль организаций: особенности налогового механизма .

2.Классификация налоговых платежей: прямые и косвенные, федеральные, региональные и местные, закрепленные и регулирующие, резидентские и территориальные.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №3

1.Налоговая политика. Экономические характеристики налоговой системы. Виды налоговых политик.

2.Налог на доходы физических лиц: особенности налогового механизма.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №4

1.Становление и развитие налогообложения. А. Смит как основоположник теории налогообложения.

2. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Составы правонарушений.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №5

1. Налоговая теория. Общие теории налогов. Частные теории налогов. 2.Камеральная и выездная налоговая проверка.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №6

1.Налог на добавленную стоимость: особенности налогового механизма.

2.Современные проблемы и тенденции налогообложения.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №7

1.Способы уплаты налога.

2.Налоговая система РФ: понятие, существенные условия налогообложения.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №8

1.Налоговая политика РФ.

2.Порядок применения ставки 0% по НДС.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №9

1.Взносы в государственные внебюджетные фондов социального назначения: понятие, структура, особенности исчисления и уплаты.

2.Макроэкономические регуляторы при формировании доходов государства. Бюджетная концепция.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №10

1.Функции налогообложения: понятие, взаимосвязь. Фискальная, социальная, регулирующая и контрольная функции налога.

2.Система налоговых вычетов в налоге на доходы физических лиц.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №11

1.Принципы налогообложения: справедливости, соразмерности, учета интересов налогоплательщика, экономичности. Юридические и организационные принципы.

2.Налоговая политика. Экономические характеристики налоговой системы. Виды налоговых политик.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №12

1.Налог на прибыль организаций: особенности налогового механизма .

2.Классификация налоговых платежей: прямые и косвенные, федеральные, региональные и местные, закрепленные и регулирующие, резидентские и территориальные.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №13

1.Система налогов Российской Федерации.

2. Налог на имущество организаций: особенности налогового механизма .

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №14

1.Особенности нормирования расходов в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.

2.Структура налога: понятие, элементы налогообложения. Перечень существенных, факультативных и дополнительных элементов налога.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №15

1.Элементы налога: налогоплательщики, предмет и объект налогообложения.

2.Налог на имущество физических лиц: особенности налогового механизма.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №16

1.Земельный налог: особенности налогового механизма.

2.Элементы налога: масштаб, единица, налоговая база, налоговый период.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №17

1.Способы определения базы налогообложения. Кассовый и накопительный методы.

2.Виды ответственности за нарушение законодательства в налоговой сфере. Применение штрафных санкций в соответствии с Налоговым кодексом .

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №18

1.Специальные налоговые режимы: понятие, роль и значение для экономики, особенности применения.

2.Налоговый контроль: понятие, виды и формы контроля.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №19

1.Налоговые органы Российской Федерации: функции, права, обязанности, ответственность.

2.Доходы и расходы в налоге на прибыль организаций.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №20

1.Защита прав налогоплательщиков. Административный способ. Судебная защита.

2.Налоговое планирование: понятие, принципы, элементы.

3.Практическая задача.

Экзаменационный билет №21

1.Водный налог: особенности налогового механизма.

2.Операции не подлежащие налогообложению акцизом и операции не признаваемые объектом налогообложения акцизом.

3. Практическая задача.

Экзаменационный билет №22