- •1.Состав и социально – экономическое значение налогов, уплачиваемых физическими лицами.
- •28. Особенности исчисления и уплаты физ. Лицами государственной пошлины.
- •4. Налог на доходы физических лиц: экономическая сущность и значение.
- •26. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами.
- •6. Состав доходов физических лиц. Объект налогообложения.
- •25. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения. Порядок установления налоговых ставок.
- •7. Классификация доходов, не подлежащих налогообложению.(ст.217)
- •24. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами: характеристика элементов налогообложения и особенности предоставления физическим лицам с учетом законодательства субъектов рф.
- •11. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды и общие условия предоставления.
- •23. Состав и значение налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами.
- •12. Порядок и условия предоставления стандартных налоговых вычетов.
- •18. Права и обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц.
- •13. Порядок и условия предоставления социальных налоговых вычетов.
- •22. Особенности применения индивидуальными предпринимателями традиционной системы налогообложения.
- •14. Порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов.
- •20. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц ип и иными лицами, занимающимися частной практикой.
- •15. Порядок и условия предоставления профессиональных налоговых вычетов.
- •23. Особенности применения ип спец. Режимов налогообложения.
- •16. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
- •29. Основные принципы организации учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц.
- •19. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц: структура, обязанности по предоставлению.
- •26. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами.
- •20. Особенности исчисления и уплаты ндфл ип, лицами, занимающимися частной практикой.
- •27. Налоговые льготы по земельному налогу и особенности их предоставления физическим лицам.
- •25. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения. Порядок установления налоговых ставок.
- •17. Порядок исчисления и уплаты ндфл.
- •16. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
- •24. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами: характеристика элементов налогообложения и особенности предоставления физическим лицам с учетом законодательства субъектов рф.
- •17. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
- •25. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения. Порядок установления налоговых ставок.
- •6. Состав доходов физических лиц. Объект налогообложения.
- •18. Права и обязанности налогового агента по налогу на доходы физи.Лиц.
1.Состав и социально – экономическое значение налогов, уплачиваемых физическими лицами.
Налоги с населения как основ. источник фин. ресурсов государства - с незапамятных времен, с момента возникновения государства и разделения общества на классы. Налоги с ФЛ можно рассматривать в единстве эконом., финан. и полит. аспекта. Экон-ий аспект - процесс отчуждения части собственности плательщиком в пользу государства. Фин-ый аспект –обязательность налог. платежа в денеж. форме и наполнением бюджетов разных уровней налоговыми платежами. Полит-ий аспект –воспроизводство системы государственной власти, в согласовании интересов тех или иных слоев общества. Эконом. сущность налогов с физ. лиц – денеж. отношение, складывающимся у государства с физ.лицами в процессе формирования бюджета и внебюджетных фондов. Налоги служат средством индивидуальной связи гражданина с федеральной властью и местными органами самоуправления. Они отражают его причастность к формированию общегосударственных доходов и управлению ими, позволяют ощутить себя активным членом общества, дают основание для контроля за эффективным использованием государственных бюджетных и внебюджетных ресурсов, формируемых налогоплательщиками. Экономическая сущность в их функциях: фискальной и регулирующей. В разных странах существуют различные формы и виды налогов с населения, но в основе их общие принципы налогообложения: • всеобщность охвата налогами; • применение пропорциональных или прогрессивных ставок налога на доходы, что позволяет уплачивать лишь часть дохода; • широкое применение косвенных налогов. Согласно действующему законодательству граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие и получающие доходы в России или являющиеся собственниками объектов обложения, исполняют налоговую обязанность. Эти три категории налогоплательщиков объединены общим термином — физические лица. Существуют налоги, общие для юридических и физических лиц. Налоги взимаются разными способами: налог на доходы физ. лиц — безналичным и декларационным, налог на имущество — по платежным поручениям. Все налоги, плательщиками которых выступают физ. лица объединены в три группы: • налоги, непосредственно взимаемые с населения (налог на доходы физ. лиц, налог на имущество); • косвенные налоги, взимаемые с потребителей (НДС, акцизы); • налоги и общие платежи в целевые бюджетные и внебюджетные фонды.
28. Особенности исчисления и уплаты физ. Лицами государственной пошлины.
4. Налог на доходы физических лиц: экономическая сущность и значение.
Эконом. сущность налогов с физ. лиц – денеж. отношение, складывающимся у государства с физ.лицами в процессе формирования бюджета и внебюджетных фондов. Налоги служат средством индивидуальной связи гражданина с федеральной властью и местными органами самоуправления. Они отражают его причастность к формированию общегосударственных доходов и управлению ими, позволяют ощутить себя активным членом общества, дают основание для контроля за эффективным использованием государственных бюджетных и внебюджетных ресурсов, формируемых налогоплательщиками. Экономическая сущность в их функциях: фискальной и регулирующей. В разных странах существуют различные формы и виды налогов с населения, но в основе их общие принципы налогообложения: • всеобщность охвата налогами; • применение пропорциональных или прогрессивных ставок налога на доходы, что позволяет уплачивать лишь часть дохода; • широкое применение косвенных налогов. Согласно действующему законодательству граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие и получающие доходы в России или являющиеся собственниками объектов обложения, исполняют налоговую обязанность. Эти три категории налогоплательщиков объединены общим термином — физические лица. Существуют налоги, общие для юридических и физических лиц. Налоги взимаются разными способами: налог на доходы физ. лиц — безналичным и декларационным, налог на имущество — по платежным поручениям. Все налоги, плательщиками которых выступают физ. лица объединены в три группы: • налоги, непосредственно взимаемые с населения (налог на доходы физ. лиц, налог на имущество); • косвенные налоги, взимаемые с потребителей (НДС, акцизы); • налоги и общие платежи в целевые бюджетные и внебюджетные фонды.