При изучении дисциплины

Цель написания реферата	Объем работы	Кол-во часов на индивидуальную работу по написанию работы студентом	Кол-во часов установленное нормативом на руководство, рецензирование и защиту работы
Расширить и углубить представление о налоговой системе конкретной страны; научиться анализу и обобщению специальной литературы, а также применению статистического материала, размещенного на сайтах Интернет по конкретным вопросам налогообложения в других государствах; применять тексты домашнего чтения по иностранному языку для использования в курсовых и дипломной работе.	10-12 с.	6

Темы, выносимые для самостоятельного изучения

Тема	Форма контроля (коллоквиум, реферат, контрольная работа и т.д.)
1. Экологические налоги в развитых государствах	реферат
2. Налоговая система Китая	реферат
3. Сравнительный анализ налоговых систем по материалам Internet о бюджетах развитых государств	реферат
4. Характеристика налоговых реформ в развитых государствах	коллоквиум
5. Налоговые системы стран Восточной Европы	реферат
6. Специфические элементы налоговых систем на примере Финляндии, Норвегии, Исландии, Бенилюкса, Кипра, Того (по выбору)	реферат
7. Налоговые вопросы страны изучаемого иностранного языка по материалам домашнего чтения на 2-м курсе	реферат

Планы семинарских занятий

Занятие 1.(2 час.)

1. Уровень налогообложения в мировой экономике. Пределы налогообложения.

2. Сравнительный анализ развития налоговых систем.

3. Налоговая политика в странах с развитой рыночной экономикой.

4. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов.

5. Ответственность за налоговые правонарушения.

Литература

1. Балацкий Е. Инвариантность фискальных точек Лаффера \\МЭ и МО.2003.№6.

2. Грибкова Н.Б. Опыт налогового регулирования в зарубежных странах и возможность его использования в России. \\Налоговая политика и практика. 2005.№7. с.16-19

3. Либман А.М. Совершенствование методов прямого налогообложения в условиях международной налоговой конкуренции. \\Налоговая политика и практика.2005.;№12.с.20-25

4. Паскачев А.Б. Международный опыт налоговой амнистии. \\Налоговая политика и практика.2005.;№8.с.13-15

5. Егоров А.Е. Ответственность за налоговые правонарушения в налоговой сфере: налоговый и административно-правовой аспект\\ Налоги (газета).2007,№16

6. Шевцова Т.В. Стратегия планирования выездных налоговых проверок\\ Российский налоговый курьер.2007,№17

7. Дьячкина Л.А. Анализ практики налогообложения малого бизнеса в России и за рубежом\\ Все для бухгалтера.2007,№4

8. Специальный доклад «Бизнес и налоги»\\ Налоги и налогообложение.2007,№4

Задание для самостоятельной работы по теме 1 (семинарские занятия 1 и 2).

1. Подготовить словарь основных терминов по данной теме.

2. По желанию студента подготовить криптограмму или кроссворд по основным терминам.

Занятие 2. (2 час.)

1. Особенности налоговых систем унитарных государств; особенности налоговых систем федеративных государств.

2. Прямое и косвенное налогообложение в странах с развитой экономикой.

3. Проблемы унификации налогов в рамках экономических союзов.

4. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике (объединительных союзах).

Литература.

1. Арутюнян В. Проблемы международного двойного налогообложения и пути их решения \\Проблемы теории и практики управления.2004.№2.с.39-42

2. Байрачный Ю.Н. Налоговая гармонизация в современной Европе

3. Клементьев М.И. Актуальные вопросы регулирования в ЕС.\\Аудитор.2003.№2

4. Кучеров И.И. Нормы конституций зарубежных стран, регулирующие налоговые отношения //Журнал российского права. - 2003. - № 4. - С. 68-75

5. Муравьева И.Е. Налоговая система Италии. \\ Налоговая политика и практика.2005.№4.с.44-48

6. Тарлицкая Л. Сотрудничество России и ОЭСР.\\МЭиМО 2003.№10

7. Хавлик П. Европейский союз и Россия: современные аспекты взаимоотношений. \\Проблемы теории и практики управления.2004.№6. с.8-16

8. Саматов О.Ж. Сотрудничество государств СНГ в области налогообложения: международно-правовые аспекты \\Налоги и налогообложение.2005,№1

9. Кудряшова Е.В. Понятие "косвенные налоги" в нормативных документах и практике \\ Налоговый вестник.2006,№3

Занятие 3. (3 час.)

1. Налоговая политика США.

2. Структура налоговой системы США.

3. Федеральные налоги, налоги штатов и местных органов власти.

4. Организация деятельности налоговых органов.

Литература.

1. Гардаш С.В.; А.А. Наумов. Программа налоговой реформы Администрации Президента Дж. Буша/ //США. Канада: экономика, политика, культура. - 2003. -№4. - С. 58-71

2. Гэлбрэйт Д. Состояние и перспективы экономики США \\Проблемы теории и практики управления. 2004. №3.с.18-24

3. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран \\Финансовое право.2005,№11

4. Егорова Е.Н. Сравнительная оценка налогового бремени на доходы от наемного труда и дивиденды в России и США в 1991-2003 годах //Консультант директора. - 2004. - №9. - С. 29-36

5. Иконникова О.А. Налоговые инициативы по введению федерального налога с продаж в США \\Налоговед.2007,№2

6. Сусликов Н.В. Зарубежный опыт организации имущественно-земельных отношений \\ Нотариус.2006, №6

7. История налогов в США\\ Экономика от 27 марта 2007г.

8. Сигов Ю. Схема для присяжных: кто и как платит налоги в Америке, кто и как их укрывает \\Деловые люди.2006, №1/2

9. Блохина Л.Н. Методы отбора налогоплательщиков для проведения налоговых проверок в США. \\Налоговая политика и практика. 2004.№12. с.38-41

10. Берестовой С.В. Разрешение налоговых споров в США. \\Налоговая политика и практика. 2004.№5. с46-48

11. Воловик Е. Налоговое обозрение от 19.09.2007 \\Финансовая газета. Региональный выпуск.2007,№38

12. Воловик Е. Налоговое обозрение от 21.02.2007 \\Финансовая газета. Региональный выпуск.2007,№8

Задание для самостоятельной работы по всему материалу курса По каждой рассматриваемой стране к зачету подготовить сравнительную характеристику налогообложения с РФ по таким пунктам:

1. уровни налоговой системы;

2. количество налогов, в том числе по уровням налоговой системы;

3. налоговое бремя;

4. структура налоговых поступлений;

5. направления налоговых реформ;

6. сравнительный анализ по трем важным налогам порядка налогообложения на основе российской модели;

7. положительные моменты в организации налоговой службы.

Занятие 4. (3 час.)

1. Структура налоговой системы Германии.

2. Характеристика налоговой политики.

3. Налоговые реформы.

4. Разграничение налогов по уровням бюджетной системы Германии.

5. Характеристика наиболее важных налогов.

6. Методы и способы разрешения налоговых споров.

Литература

1. Под ред. Князева В.Г., Черника Д.Г. Налоговые системы зарубежных государств: Учебник. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997

2. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.- М.:Новое знание.2003.С.301

3. Воловик Е. Налоговое обозрение от 21.02.2007 \\Финансовая газета. Региональный выпуск.2007,№8

4. Дрибноход Т.П. Особенности правового регулирования налогообложения доходов физических лиц – нерезидентов в Федеративной Республике Германии и Российской Федерации \\Адвокат.2006,№8

5. Калинина И.В. Досудебное и внесудебное разрешение налоговых споров в Германии \\Налоговед.2006,№4

6. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран \\Финансовое право.2005,№11

7. Орловская Е.А. Экономическая оправданность расходов в налоговом праве Германии: подходы, выбранные судебной практикой \\Налоговед.2007,№3

8. Подгорная Т.К. Акцизы в налоговой системе Федеративной Республики Германия. \\Российский налоговый курьер. 2005. N 18.

9. Подгорная Т.К. Налогообложение подакцизных товаров в Федеративной Республике Германия \\Аудиторские ведомости. 2005,№9

Занятие 5. (2 час.)

1. История и современность в налоговой политике Великобритании.

2. Структура налоговой системы Великобритании.

3. Индивидуальный подоходный налог.

4. Налог на прибыль корпораций.

5. Взносы в Национальный страховой фонд.

6. Местные поимущественные налоги.

7. Особенности организации налоговой службы.

Литература

1. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.- М.: Новое знание.2003.С.301

2. Титов А.С. Подоходный налог в налоговой системе Великобритании \\Налоги.2007,№3

3. Черник Д.Г., Л.П.Павлова, А.З.Дадашев, Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение: Учебник М.:ИНФРА-М, 2003.- 328 с.

4. Шмиголь Н.С. Финансовые системы зарубежных стран.\ Учебное пособие. М.:МФА.2003. с.132

5. Воловик Е. Налоговое обозрение от 21.02.2007 \\Финансовая газета. Региональный выпуск.2007,№8

6. Зорина Ю.А. Налогообложение дивидендов: практика в Великобритании \\Аудиторские ведомости.2007,№5

7. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран \\Финансовое право.2005,№11

Занятие 6. (2 час.)

1. Особенности французской налоговой системы.

2. Структура налоговой системы Франции.

3. Франция – родина НДС.

4. Характеристика наиболее важных налогов: основные центральные налоги, местные налоги и сборы.

5. Налоговая политика Франции.

6. Налоговые органы Франции.

Литература

1. Попонова Н.А. Налоговые органы во Франции //Финансы. - 2002. - № 1. С. 73-76

2. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.- М.:Новое знание.2003.С.301

3. Трофимова О. Франция: новое в помощи развитию\\МЭиМО.2003. №9.

4. Черник Д.Г., Л.П. Павлова, А.З. Дадашев, Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение: Учебник М.:ИНФРА-М, 2003.- 328 с.

5. Шмиголь Н.С. Финансовые системы зарубежных стран.\ Учебное пособие. М.: МФА. 2003. с.132

6. Бурцев Д.Г. Налоговый контроль во Франции: особенности регистрации предприятий и проведения на них проверок \\ Аудиторские ведомости.2004, N 8

7. Гусева Т.А. Разграничение налогового планирования от избежания налогообложения: опыт Франции \\Налоговед.2006,№9

8. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран \\Финансовое право.2005,№11

Занятие 8. (4 час.)

1. Особенности структуры налоговой системы Швеции.

2. Роль шведской налоговой системы в решении социальных вопросов.

3. Налоговая политика Швеции.

4. Характерные черты налоговой системы Японии.

5. Прямые и косвенные налоги Японии.

6. Организация налоговой службы в Японии.

Литература

1. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.-М.:Новое знание.2003.С.301

2. Подгорная Т.К. Система обложения акцизами подакцизных товаров в Швеции \\ Финансовая газета. Региональный выпуск.2004, N 32

3. Ефремова С. Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете импорт подшипников из Японии? \\ Финансовая газета.2005,№8

4. Мамаев И.В. Сравнительно-правовой анализ косвенного налогообложения по законодательству зарубежных стран \\Финансовое право.2005,№11

5. Подгорная Т.К. Зарубежный опыт: акцизы в налоговой системе Швеции \\ Российский налоговый курьер.2005, N 10

Примерные вопросы к зачету

1. Особенности налоговых систем в федеративных государствах.

2. Особенности налоговых систем в унитарных государствах.

3. Роль налогов в развитой рыночной экономике.

4. Понятие о пределах налогообложения.

5. Структура налогов в странах с развитой рыночной экономикой.

6. Фискальная и перераспределительная функция налогов в промышленно развитых странах.

7. Представление о показателе налогового бремени в развитых государствах.

8. Соотношение между прямыми и косвенными налогами в развитых государствах.

9. Налог на прибыль в развитых государствах.

10. Подоходный налог в развитых государствах.

11. Взаимосвязь налогов и инвестиций в развитых государствах.

12. Роль НДС в бюджетах развитых государств.

13. Структура налоговых доходов федерального бюджета США.

14. Подоходный налог в США.

15. Местные налоги в США.

16. Налоги на заработную плату в Германии.

17. Значение промыслового налога в Германии.

18. Налоги и уровень социальной жизни в Германии.

19. Особенности подоходного налога в Великобритании.

20. Косвенные налоги Франции

21. Особенности налоговой системы Японии

22. Преимущества шедулярной системы взимания подоходного налога в Великобритании.

23. Уровень налогообложения в мировой экономике.

24. Гармонизация налоговых отношений на современном этапе.

25. Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике (объединительных союзах).

26. Унификация налогов как современное явление в рамках экономических союзов.

27. Организация налоговых служб и контроль за уплатой налогов в развитых странах.

28. Ответственность за налоговые правонарушения в развитых странах.

Список использованной литературы.

1. Глухов В.В., Дольдэ И.В., Некрасова Т.П. Налоги: теория и практика: учебник. 2-е изд., испр., и доп..- СПб.: Издательство Лань,2002.-448 с..

2. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций.- М.: АО Центр ЮрИнфор. 2003. 374 с.

3. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. Под ред. Русаковой И.Г., Кашина В.А..-М.: ЮНИТИ.2000. С.495

4. Под ред. Князева В.Г., Черника Д.Г. Налоговые системы зарубежных государств: Учебник. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997

5. Под ред. Сергеева Л.И. Государственные и региональные финансы: Учебник. Калининград. Янтарный сказ.2000.С.368

6. Рудый К.В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран: Учебное пособие.- М.:Новое знание.2003.С.301

7. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: Учебное пособие.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К».2002.-С.174

8. Финансово-кредитный энциклопедический словарь \Колл. авторов; Под общ.ред. А.Г.Грязновой.- М.: Финансы и статистика, 2002.1168с.

9. Черник Д.Г., Л.П.Павлова, А.З.Дадашев, Князев В.Г., Морозов В.П. Налоги и налогообложение:Учебник М.:ИНФРА-М, 2006.- 328 с.

10. Шмиголь Н.С. Финансовые системы зарубежных стран.\ Уч. пос.М.: МФА. 2003. с.132