2 Анализ производственно-хозяйственной деятельности
Целью анализа производственно-хозяйственной деятельности а/б №8 УАТ ОАО «АУС» являются выявление и оценка социально-экономических результатов всех сторон деятельности предприятия, а также подготовка и повышение обоснованности текущих и перспективных управленческих решений. При анализе сравнивают отчетные показатели предприятия за несколько периодов, в результате чего делают выводы о динамике показателей работы предприятия.
2.1 Анализ технико-экономических показателей
В подразделе “Анализ технико-экономических показателей” анализируются значения основных технико-эксплуатационных и технико-экономических показателей работы предприятия за последние 3 года. Анализ технико-экономических показателей представлен в табл. 2.1 и рис. 2.1 – 2.3.
Таблица 2.1 – Выполнение технико-экономических показателей за 3 года
Показатели |
2007 |
2008 |
Отклонение к предыдущему году |
2009 |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсол ютное
|
Относит ельное % |
Абсол ютное
|
Относит ельное % |
||||
Среднесписочное количество автомобилей |
110 |
106 |
|
|
106 |
|
|
Средняя грузоподъёмность парка, т |
8,9 |
8,7 |
|
|
8,7 |
|
|
Коэффициент выпуска а/м на линию |
0,597 |
0,617 |
|
|
0,617 |
|
|
Коэффициент использования пробега |
0,46 |
0,45 |
|
|
0,46 |
|
|
Среднесуточный пробег |
152 |
150 |
|
|
150 |
|
|
Коэффициент технической готовности |
0,623 |
0,623 |
|
|
0,69 |
|
|
Средняя продолжительность пребывания а/м в наряде, ч |
8,8 |
8.76 |
|
|
8,8 |
|
|
Объём перевозки, тыс. |
842,1 |
787,5 |
|
|
795,3 |
|
|
Сделано, тыс.ткм |
7018,6 |
6034 |
|
|
5652,4 |
|
|
Выработка на 1 а/м, в (т) в ткм |
2392 19939 |
2262 17339 |
|
|
2294 19100 |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение. Сделать выводы по всем показателям, проиллюстрировать диаграммами. Пример: Из таблицы 2.1 и рис. 2.1-2.3 видно, что в 2008 году идёт снижение объёма перевозок на 6,5% по сравнению с 2007 годом, однако в 2009 году наблюдается увеличение объёма перевозок на 1,36% по сравнению с 2008 годом, на что повлияло увеличение коэффициента использования пробега на 2,2 % , увеличение времени пребывания автомобиля в наряде на 0,45%.
Рисунок 2.1 – Динамика изменения коэффициента использования пробега
2.2 Анализ использования трудовых ресурсов
В подразделе “Анализ использования трудовых ресурсов” внимание уделено изучению численности работников, которые характеризуются количеством принятых и выбывших работников за отчетный период и по численности персонала предприятия по группам работников, профессиям, разряду, квалификации, стажу работы.
Анализ использования трудовых ресурсов представлен в таблицах 2.2, 2.3 и рисунке 2.4.
Таблица 2.2 –Изменение среднесписочной численности кадров
Наименование показателя |
2007 |
2008 |
Отклонение к предыдущему году |
2009 |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
||||
1. Среднесписочная численность |
175 |
170 |
|
|
169 |
|
|
2. ИТР |
15 |
15 |
|
|
14 |
|
|
3. Рабочих |
160 |
155 |
|
|
155 |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!
Таблица 2.3 –Анализ текучести кадров
Наименование показателя |
2007 |
2008 |
Отклонение к предыдущему году |
2009 |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
||||
1.Общяя численность на конец года |
174 |
174 |
|
|
178 |
|
|
2.Всего принято |
6 |
21 |
|
|
7 |
|
|
3.Всего уволено |
8 |
12 |
|
|
6 |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!
2.3 Анализ фонда заработной платы
Анализ фонда заработной платы представлен в табл. 2.4 и рис.2.5.
Таблица 2.4 – Изменение фонда заработной платы за 3 года
Наименование показателя |
2007 |
2008 |
Отклонение к предыдущему году
|
2009 |
Отклонение к предыдущему году |
||
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
Абсол ютное
|
Относит ельное, % |
||||
1.Среднесписочная численность работников |
175 |
170 |
|
|
169 |
|
|
2.Фонд заработной платы , руб |
8765682 |
8932207 |
|
|
10749023 |
|
|
3.Средняя заработная плата, руб. |
4174 |
4379 |
|
|
5300 |
|
|
Определить абсолютное и относительное отклонение, сделать выводы, проиллюстрировать диаграммами!