- •Методические указания по контрольно-курсовой работе
- •Информационные технологии в экономике
- •Введение
- •Построение модели
- •Определение потребности в финансировании
- •Разработка стратегии финансирования предприятия
- •Анализ эффективности проекта
- •Формирование отчета
- •Контроль за ходом реализации проекта
- •Задание на разработку бизнес-плана Тема на ккр студентом выбирается самостоятельно и согласуется с преподавателем.
- •Пример расчета бизнес-плана
- •Освоения и внедрения на рынок нового летательного аппарата Разработчик:
- •Краткая аннотация проекта
- •Предприятие
- •Отрасль
- •Продукция Летающая Тарелка (лт)
- •Тактический план маркетинга
- •План производства
- •Финансовые расчеты
- •Обоснование стоимости ноу-хау:
- •Анализ риска проекта Риск рынка
- •Технический риск
- •Банк, система учета
- •Валюта проекта
- •График объема продаж за время реализации проекта
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Прибыли-убытки (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Баланс (руб.)
- •Финансовые показатели
- •Библиографический список
Финансовые показатели
Строка |
1.1999 |
2.1999 |
3.1999 |
4.1999 |
5.1999 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
|
19,12 |
74,40 |
74,50 |
81,02 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
|
19,12 |
61,38 |
49,24 |
45,79 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
238'447'727,83 |
-61'470'978,51 |
-30'053'776,04 |
-31'858'563,61 |
-26'007'393,47 |
Чистый оборотный капитал (NWC), DM |
34'063'961,12 |
-8'591'654,56 |
-4'109'703,09 |
-4'262'283,31 |
-3'404'220,41 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
|
|
|
3,10 |
4,37 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
|
|
|
18,00 |
26,19 |
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
|
|
|
-5,34 |
-14,25 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
|
|
|
0,54 |
1,20 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
|
|
|
0,42 |
0,88 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
|
23,10 |
29,15 |
30,80 |
32,54 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
|
3,15 |
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
|
3,28 |
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
|
30,04 |
41,15 |
44,50 |
48,24 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
|
-0,54 |
-1,53 |
-2,30 |
-1,65 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
|
|
|
42,51 |
43,10 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
|
|
|
-135,64 |
-51,84 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
|
|
|
-135,64 |
-51,84 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-6,55 |
-586,24 |
-203,00 |
-247,68 |
-173,05 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-25,94 |
-23,25 |
-56,22 |
-73,75 |
-61,95 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-5,23 |
-22,36 |
-44,03 |
-56,83 |
-45,62 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-5,23 |
-29,08 |
-62,15 |
-82,12 |
-67,63 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), DM |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), DM |
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), DM |
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
|
|
|
|
|
Финансовые показатели
Строка |
6.1999 |
7.1999 |
8.1999 |
9.1999 |
10.1999 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
91,92 |
100,94 |
109,24 |
118,07 |
127,61 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
52,99 |
58,38 |
63,64 |
69,38 |
75,45 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-13'612'357,60 |
1'839'488,66 |
20'745'843,84 |
45'264'320,50 |
75'345'931,80 |
Чистый оборотный капитал (NWC), DM |
-1'743'246,94 |
230'476,90 |
2'543'115,64 |
5'428'698,60 |
8'841'058,29 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
5,00 |
5,38 |
5,63 |
5,81 |
5,94 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
29,31 |
30,76 |
31,56 |
32,05 |
32,37 |
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-42,70 |
436,23 |
49,87 |
28,24 |
20,36 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
1,89 |
2,63 |
3,43 |
4,27 |
5,17 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
1,26 |
1,60 |
1,89 |
2,15 |
2,38 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
36,45 |
39,06 |
41,03 |
42,09 |
42,31 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
57,36 |
64,10 |
69,57 |
72,68 |
73,33 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
0,14 |
2,22 |
3,79 |
4,50 |
5,17 |
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
43,57 |
43,96 |
44,29 |
44,59 |
44,86 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-12,91 |
15,08 |
29,01 |
31,58 |
33,02 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-12,91 |
9,80 |
18,86 |
20,53 |
21,46 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-48,44 |
39,66 |
79,54 |
88,73 |
94,53 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
-24,41 |
25,81 |
64,60 |
87,65 |
110,92 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-16,23 |
15,64 |
35,65 |
44,09 |
51,04 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-25,54 |
25,66 |
60,44 |
76,14 |
88,46 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), DM |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), DM |
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), DM |
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
|
|
|
|
|
Финансовые показатели
Строка |
11.1999 |
12.1999 |
1кв. 2000г. |
2кв. 2000г. |
3кв. 2000г. |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
140,60 |
160,45 |
239,98 |
449,32 |
577,66 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
81,88 |
97,73 |
147,53 |
299,29 |
422,35 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
113'090'512,57 |
158'943'281,31 |
259'915'669,01 |
423'273'702,86 |
591'340'018,27 |
Чистый оборотный капитал (NWC), DM |
12'983'008,42 |
17'852'377,50 |
28'535'279,39 |
46'356'217,70 |
64'602'914,68 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
6,05 |
6,88 |
6,88 |
6,88 |
6,88 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
32,57 |
32,70 |
34,48 |
34,91 |
35,44 |
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
15,93 |
13,10 |
8,39 |
5,38 |
4,01 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
6,13 |
7,14 |
7,62 |
8,19 |
8,78 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
2,63 |
2,92 |
2,98 |
2,77 |
2,41 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
40,62 |
36,86 |
25,37 |
14,73 |
12,56 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
68,41 |
58,38 |
34,00 |
17,27 |
14,37 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
6,75 |
9,22 |
21,71 |
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
45,12 |
45,48 |
45,80 |
45,06 |
44,21 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
35,96 |
38,30 |
41,30 |
42,63 |
41,84 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
23,37 |
24,89 |
26,85 |
27,71 |
27,20 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
107,52 |
122,87 |
131,34 |
115,92 |
90,23 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
143,18 |
177,86 |
204,51 |
226,86 |
238,76 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
61,41 |
72,67 |
79,98 |
76,72 |
65,48 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
103,41 |
115,09 |
107,17 |
89,97 |
74,89 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), DM |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), DM |
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), DM |
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
|
|
|
|
|
Финансовые показатели
Строка |
4кв. 2000г. |
1кв. 2001г. |
2кв. 2001г. |
3кв. 2001г. |
4кв. 2001г. |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
703,22 |
823,85 |
937,10 |
1'045,31 |
1'341,80 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
542,48 |
658,78 |
771,64 |
880,98 |
1'184,35 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
763'030'759,99 |
937'372'273,06 |
1'113'154'580,01 |
1'293'022'210,46 |
1'478'284'156,19 |
Чистый оборотный капитал (NWC), DM |
83'153'655,30 |
101'557'656,15 |
119'143'183,63 |
136'719'247,21 |
154'414'989,70 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
6,88 |
6,89 |
6,90 |
6,90 |
8,42 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
35,96 |
36,43 |
36,37 |
36,21 |
36,06 |
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
|
|
|
|
|
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
3,24 |
2,73 |
2,35 |
2,07 |
1,86 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
9,42 |
10,06 |
10,63 |
11,24 |
11,91 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
2,15 |
1,94 |
1,75 |
1,61 |
1,50 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
10,98 |
9,80 |
8,91 |
8,20 |
6,51 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
|
|
|
|
|
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
|
|
|
|
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
12,34 |
10,87 |
9,78 |
8,93 |
6,97 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
|
|
|
|
|
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
43,38 |
42,46 |
42,04 |
42,14 |
42,47 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
41,07 |
40,07 |
39,69 |
39,83 |
40,29 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
26,69 |
26,05 |
25,80 |
25,89 |
26,19 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
74,19 |
62,48 |
54,22 |
48,55 |
45,00 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
251,59 |
262,08 |
274,22 |
291,11 |
311,83 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
57,29 |
50,45 |
45,27 |
41,61 |
39,32 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
64,36 |
55,94 |
49,70 |
45,33 |
42,06 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Прибыль на акцию (EPOS), DM |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
|
|
|
|
|
Дивиденды на акцию (DPOS), DM |
|
|
|
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
|
|
|
|
|
Сумма активов на акцию (TAOS), DM |
|
|
|
|
|
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
|
|
|
|
|
Интегральные показатели
Показатель |
Рубли |
Немецкая марка |
Ставка дисконтирования |
60.00 % |
10.00 % |
Период окупаемости |
32 мес. |
26 мес. |
Индекс прибыльности |
1.04 |
1.12 |
Чистый приведенный доход |
101609781.27 |
58850482.81 |
Внутренняя норма рентабельности |
79,79 % |
56,20 % |
Период расчета интегральных показателей - 36 мес.