Раздел 1 Стоимость демонтажных и монтажных работ

Стоимость демонтажа 1 тонны оборудования определяется произведением между разностью прямых затрат и материальных ресурсов на коэффициент К = 0,3, так как демонтируемое оборудование сдается в металлический лом

Стоимость демонтажа 1 тонны оборудования

(7813 - 360) * 0,3 = 2235,9 руб

В том числе основная заработная плата

5290 * 0,3 = 1587 руб

Заработная плата по эксплуатации

580 * 0,3 = 174 руб

Стоимость демонтажа всего оборудования

2235,9 * 32 = 71584,8 руб

где: 32 – вес привода мельницы, т;

В том числе основная заработная плата

1587 * 32 = 50784 руб

В том заработная плата по эксплуатации

174 * 32 = 5568 руб

Стоимость монтажа всего оборудования

7813 * 32 = 250016 руб

В том числе основная заработная плата

5290 * 32 = 169280 руб

Заработная плата по эксплуатации

580 * 32 = 18560 руб

Общая стоимость демонтажа и монтажа привода стержневой мельницы

71548,8 + 250016 = 321564,8 руб

В том числе основная заработная плата

50784 + 169280 = 220064 руб

Заработная плата по эксплуатации мельницы

5568 + 18560 = 24128 руб

После того, как определили стоимость демонтажа и монтажа, определяем повышающие коэффициенты к заработной плате

К основной заработной плате

(1,15*1,25-1,0)*1,7=0,74

где: 1,15 – поясной коэффициент;

1,25 - коэффициент на производство работ, так как работы будут

производится в действующем цехе без его остановки, то

коэффициент принимается повышенным;

1,7 - коэффициент накладных расходов

Что в денежном выражении составит

220064 * 0,74 = 162847,36 руб

К заработной плате по эксплуатации машин берутся те же повышающие коэффициенты накладных расходов в размере 0%

(1,15 * 1,25 - 1,0) * 1,3 = 0,57

Что в денежном выражении составит

24128 * 0,57 = 13752,96 руб

Общая стоимость демонтажа и монтажа с учетом повышающих коэффициентов составит

321564,8 + 162847,36 + 13752,96 = 498165,12 руб

Плановые накопления определяются в размере 8% от стоимости демонтажных и монтажных работ с учетом повышающего коэффициента на заработную плату

498165,12 * 0,08 = 39853,21 руб

Итого расходы по 1 разделу

498165,12 + 39853,21 = 538018,33 руб

Раздел 2 Стоимость оборудования

Согласно прейскуранта оптовых цен № 2 - 256 стоимость 1 тонны оборудования составляет 109000 руб

Стоимость всего оборудования

109000 * 32 = 3488000 руб.

Запчасти, транспортные и заготовительно-складные расходы определяются в размере 6,65% от стоимости оборудования

3488000 * 0,0665 = 231952 руб

Итого по 2 разделу

3488000 + 231952 = 3719952 руб

Так как демонтируемое оборудование сдается в металлолом, то возврат металлолома составит

3200 * 20 = 64000 руб

где: 3200- стоимость 1 тонны стального лома, руб

20 - вес стального лома, Т

4720 * 12 = 56640 руб

где: 4720 - стоимость 1 тонны литья, руб

12 - вес литья, Т

Итого возврат металлолома

64000 + 56640 = 120640 руб

Всего по смете за вычетом возврата

538018,33 + 3719952 – 120640 = 4137330,33 руб

Все полученные результаты сводим в таблицу 8

5 Расчет экономической эффективности

Калькуляция представляет собой расчет себестоимости единицы и всего выпуска продукции конкретного вида или услуг промышленного характера. Плановые калькуляции составляются на все запланированные виды продукции, полуфабрикаты и услуги в последовательности технологического процесса.

Расходы в калькуляции группируются по целевому назначению, что позволяет устанавливать влияние отдельных факторов на уровень себестоимости и направления снижения затрат.

Плановая калькуляция определяет задание по уровню себестоимости единицы продукции данного вида (в целом и по отдельным статьям).

В отчетных калькуляциях устанавливается фактическая себестоимость единицы продукции и всего выпуска. В целях сопоставимости установлены единые формы и правила калькулирования.

Сумма себестоимости товарной продукции по плановым калькуляциям должна совпадать с суммой затрат на товарную продукцию по смете затрат на производство.

Годовая сумма экономии на условно-постоянных расходах определяется: Эк = ∑∆SQ2,

Экономия по каждой статье калькуляции определяется

∆S = S1 – S2,

где: S1 - затраты по статьям калькуляции до внедрения мероприятий, руб.

S2 - затраты по статьям калькуляции после внедрения мероприятий, руб.

Затраты по статьям калькуляции после внедрения мероприятий определяются

S2 = S1 * (1 – α + ),

где: α - доля условно-постоянных расходов, %

β - коэффициент изменения выпуска продукции

Коэффициент изменения выпуска продукции определяется

β = Q2 / Q1,

где: Q1 -годовой объем выпуска продукции до внедрения мероприятий, тонн;

Q2 -годовой объем выпуска продукции до внедрения, тонн;

Таблица 9 – Расходы по переделу на одну тонну продукции

Статьи затрат	Затраты на одну тонну продукции до внедрения ме- роприятий, руб	Доля условно – постоянных расходов,%	Затраты на одну тонну продукции пос ле внедрения мероприятий
1	2	3	4
ОЗП	952,76	70	943,23
ДЗП	121,28	60	120,31
Отчисления на соц.страх	394,112		394,112
Электроэнергия	160,42	20	159,99
Топливо технологическое	1186,488	30	1174,62
Вода техническая	31,51	30	31,38
Воздух	439,488		439,488
Кислород	2,16	40	2,14
Пар	312,48		312,48
Содержание ОС	141,924	40	141,16
Текущий ремонт	460,92	65	456,92
Амортизация	13,58	100	13,39
Работа транспорта	90,934	80	89,96
МБП	388,70		388,70
Арендная плата	189,118		189,118
Прочие расходы	1512,26	80	1496,145
Итого расходы по переделу	6398,135		6353,535

Определяем годовой выпуск продукции после внедрения мероприятий

Q2 = Q1 + , т

где: Q1 - годовой объем выпуска продукции до внедрения мероприятий;

%- процент увеличения годового выпуска продукции;

Q2 = 459900 + = 466108,65 тонны

Определяем коэффициент изменения выпуска продукции

β = = 1,0135

Определяем затраты по статьям калькуляции после проведения реконструкции

Основная заработная плата

S2 = 952,76 * (1 – 0,7 + ) = 943,23 руб

ДЗП

S2 = 121,28* (1 - 0,6 + ) = 120,31 руб

Электроэнергия

S2 = 160,42 * (1 - 0,2 + ) = 159,99 руб

Топливо технологическое

S2 = 1186,488 * (1 – 0,3 + ) = 1174,62 руб

Вода техническая

S2 = 31,51 * (1 – 0,3 + ) = 31,38 руб

Воздух

S2 = S2 = 439,488 руб, так как нет изменений;

Кислород

S2 = 2,16 * (1 – 0,4 + ) = 2,14руб

Содержание ОС

S2 = 141,924 * (1 – 0,4 + ) = 141,16 руб

Текущий ремонт

S2 = 460,92* (1 – 0,65 + ) = 456,92 руб

Амортизация

S2 = 13,58* (1 – 1,0 + ) = 13,39 руб

Работа транспортных цехов

S2 = 90,934* (1 – 0,8 + ) = 89,96 руб

Прочие расходы

S2 = 1512,26* (1 – 0,8 + ) = 1496,145 руб

Определяем экономию по статьям калькуляции

∑∆S = 6398,135 – 6353,535 = 44,6 руб

Определяем годовую сумму экономии на условно-постоянных расходах, руб

Эк = 44,6 * 466108,65 = 20788445,79 руб

Определяем срок окупаемости капитальных затрат

Т = ,

где: К- сумма капитальных затрат по смете, К = 4137330,33 руб

Т = = 0,2 года