- •Навчальна ціль
- •Методичні вказівки
- •Вихідні дані для виконання завдання
- •1.Залишки матеріальних цінностей по службах частини (ціни вказані в гривнях):
- •Служба зв‘язку:
- •Речова служба
- •Продовольча служба
- •2. Залишки грошових коштів на 1 січня 200х року:
- •1.Виписки з рахунків в органі Державного казначейства
- •2.Акт прийняття-передачі основних засобів.
- •4.Рахунки для оплати
- •5.Акт про списання основних засобів
- •6.Акт прийняття-передачі основних засобів
- •7.Акт перевірки
- •8.Чекова вимога
- •9.Повідомлення №1
- •10. Роздавальні відомості:
- •11.Випискам з органу Державного казначейства:
- •11.1.Реєстраційний рахунок для обліку коштів загального фонду (отримані від забезпечуючого фінансового органу):
- •11.2.Спеціальний реєстраційний рахунок для обліку сум за дорученнями:
- •11.3.Спеціальний реєстраційний рахунок для обліку спеціальних коштів
- •12.Звітом касира
- •13.Товарно-транспортні накладні
- •14.Чекова вимога
- •15.За нарядом
- •16.Акт про списання основних засобів
- •17.Розрахункова відомість №4
- •18.Рахунки для оплати
- •19. Авансові звіти
- •20.Виписки з органу Державного казначейства
- •20.1.Реєстраційний рахунок коштів загального фонду кошторису
- •20.2.Спеціальний реєстраційний рахунок для обліку сум за дорученням
- •20.3.Спеціальний реєстраційний рахунок для обліку спеціальних коштів
- •21.Звіт касира
- •22.Товарно-транспортні накладні
- •28.Табель обліку відвідування дітей ф.305-т та довідки про доходи батьків
Служба зв‘язку:
Запаси:
№ з/п |
Найменування предметів |
Кількість (кг) |
Ціна за одиницю (комплект) |
Загальна сума |
1 |
Дріт телефонний |
1116 |
10 |
11160 |
|
Всього |
|
|
11160 |
МШП
№ з/п |
Найменування техніки |
Одиниця виміру |
Загальна Кількість |
Ціна за одиницю (комплект) |
Загальна сума |
1 |
Флоппі-діски |
Шт.. |
14 |
2-50 |
35 |
|
Всього |
|
|
|
35 |
Речова служба
Інші необоротні матеріальні активи
№ з/п |
Найменування |
Номенк- латурний номер |
Одиниця виміру |
Загальна кількість |
Із них в Експлуа тації |
Ціна за Одиницю (комплект) |
Загальна Сума |
1 |
Пальто зимове |
1143001 |
шт |
25 |
|
414 |
10350 |
2 |
Куртка |
1143002 |
шт |
1 |
|
375 |
375 |
3 |
Кітель |
1143003 |
шт |
32 |
|
192 |
6144 |
4 |
Черевики парадні |
1144001 |
пар |
70 |
10 |
268 |
18760 |
5 |
Куртка ватяна солдатська |
1143004 |
шт |
13 |
10 |
909 |
11817 |
|
Всього |
|
|
|
|
|
47446 |
Продовольча служба
Запаси:
№ з/п |
Найменування |
Одиниця виміру |
Загальна Кількість |
Ціна за одиницю (комплект) |
Загальна сума |
1 |
Борошно пшеничне 1 сорту |
кг |
4000 |
1 |
4000 |
2 |
Крупа гречана |
кг |
4000 |
2 |
8000 |
3 |
Рис |
кг |
7000 |
2-50 |
17500 |
4 |
М‘ясо яловичина |
кг |
1250 |
8 |
10000 |
5 |
Цукор |
кг |
2000 |
2-00 |
4000 |
6 |
Капуста свіжа |
кг |
10800 |
0-80 |
8640 |
7 |
Картопля |
кг |
24000 |
1-00 |
24000 |
|
Всього |
|
|
|
76140 |
2. Залишки грошових коштів на 1 січня 200х року:
Загальний фонд :
а) каса – 300 грн.
Спеціальний фонд :
а) спеціальний реєстраційний рахунок для обліку спеціальних коштів – 6500 грн.
б) спеціальний реєстраційний рахунок для обліку сум за дорученнями – 500 грн. (невиданий поштовий переказ рядовому Петренко С.С – 500 грн.)
в) спеціальний реєстраційний рахунок для обліку інших власних надходжень – 100 грн.
Дебіторська заборгованість на 1.01.200Х р. - відсутня
Кредиторська станом на 1.01.200Х р.:
- не оплачено рахунок № 656 від 29.12.200Х року обленерго за електроенергію - 1000 грн.
Необхідно зробити:
1. Визначити і взяти на облік вхідні залишки за рахунками
2. Відкрити інвентарні картки форми ОЗ-6 «Інвентарна картка обліку основних засобів в бюджетних установах»для комп‘ютера та шафи для книг, форми ОЗ-9 «Інвентарні карти групового обліку основних засобів в бюджетних установах» для інших необоротних матеріальних активів.
- по фінансово-економічній службі – картки ф.ОЗ-6 №1, №2
- по речовій службі – картки ф.ОЗ-9 №4, №5, №6, №7, №8
Інвентарні картки ф.ОЗ-6 та ф.ОЗ-9 внести в опис інвентарних карток ф.ОЗ-10 «Опис інвентарних карток з обліку основних засобів»
3.Скласти оборотні відомості за товарно-матеріальними рахунками ф.З-11
4.У книгу «Журнал головна» занести залишки по необоротних активах, запасах, малоцінних та швидкозношуваних предметах, грошових коштах за відповідними рахунками.
5.Для перевірки правильності рознесення залишків за дебетом і за кредитом відповідних рахунків у книзі «Журнал – головна» скласти оборотну відомість за формою:
Номер рахунку |
Сальдо |
|
Дебет |
Кредит |
|
104 |
|
|
106 |
|
|
113 |
|
|
114 |
|
|
131 |
|
|
221 |
|
|
232 |
|
|
234 |
|
|
301 |
|
|
323 |
|
|
324 |
|
|
326 |
|
|
401 |
|
|
411 |
|
|
673 |
|
|
675 |
|
|
701 |
|
|
711 |
|
|
714 |
|
|
801 |
|
|
Разом |
|
|
6. Після запису залишків у книгу «Журнал-головна» відкрити регістри бухгалтерського обліку на січень із занесенням у них залишків за відповідними рахунками, а саме:
- м/о №1 каса
-м/о№3-1 спеціальний реєстраційний рахунок для обліку сум за дорученнями
-м/о№3-2 спеціальний реєстраційний рахунок для обліку спеціальних коштів
-м/о№3-3 спеціальний реєстраційний рахунок для обліку інших власних надходжень
-м/о№6 кредиторська заборгованість
7.Відкрити картки аналітичного обліку:
Картку аналітичного обліку касових видатків
Картку аналітичного обліку фактичних видатків
Картку аналітичного обліку одержаних асигнувань
Картку аналітичного обліку операцій з готівкою.
Господарські операції за січень:
06.01.200Хр.