3.3 Расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог

Статья 457. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

Дополнительный контингент Δ К рассчитывается как разница между списочным К_сп и явочным К_яв контингентом работников.

Δ К = К_сп – К_яв

Δ К_тр-3 = К^сп_тр-3 – К^явм_тр-3 , (42)

Δ К_тр-2 = К^сп_тр-2 – К^явм_тр-2 , (43)

Δ К_тр-1 = К^сп_тр-1 – К^явм_тр-1 , (44)

Δ К_то-3 = К^сп_то-3 – К^явм_то-3. (45)

Δ К_тр-3 = 27,79 – 25,26 = 2,53 чел,

Δ К_тр-2 = 31,07 – 28,24 = 2,84 чел,

Δ К_тр-1 = 33,46 – 30,42 = 3,04 чел,

Δ К_то-3 = 68,5 – 62,27 = 6,23 чел.

Δ К_рем = 2,53 + 2,84 + 3,04 + 6,23= 14,6 чел.

Аналогично рассчитываем дополнительный контингент для локомотивных и экипировочных бригад.

Δ К_{л. бр.} = (26–22) + (174 – 142) = 36 чел.

Δ К_{эк. бр.} = 10 – 8 = 2 чел.

Для работников депо, планируемых по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства дополнительный контингент работников принимается в размере 5% от их численности.

В плане по труду устанавливается численность работников, контингент которых планируется по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог (статьи 461, 462, 464,467, 468, 469,472), оперативно-производственного и цехового персонала, не относящегося к аппарату управления (статьи 485 – 520), руководителей и специалистов, относящихся к аппарату управления (статья 530).

4 Планирование фонда оплаты труда

В плане по труду устанавливается численность работников, контингент которых планируется по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог (статьи 461, 462, 464,467, 468, 469,472), оперативно-производственного и цехового персонала, не относящегося к аппарату управления (статьи 485 – 520), руководителей и специалистов, относящихся к аппарату управления (статья 530).

Расчёт средневзвешенной тарифной ставки осуществляется следующим образом:

Т_мес^ср = (0,95 Т^ну_мес + 0,05 Т^ту_мес)b + qТ^п_мес , (46)

где Т^ну_мес, Т^ту_мес, Т^п_мес – соответственно месячная тарифная ставка работников с нормальными, тяжёлыми условиями труда и подсобных рабочих;

b – доля слесарей на данном виде ремонта, принимается по таблице 4;

q - доля подсобных рабочих.

В расчётах принимаем, что месячная тарифная ставка работников с тяжёлыми условиями труда выше, чем месячная тарифная ставка работников с нормальными условиями труда на 16%.

Т_мес^ср = (0,95∙67,1 + 0,05∙7,79)∙0,95 + 0,05∙46,6 = 66,62 у.е.

Расчёт средневзвешенного сдельного приработка:

П_сд^ср = (0,95 П^ну_сд + 0,05 П^ту_сд) , (47)

где П^ну_сд, П^ту_сд – соответственно сдельный приработок работников с нормальными, тяжёлыми условиями труда.

П_сд^ср = (0,95∙6,7 + 0,05∙7,8) = 6,77 у.е.

Расчёт средневзвешенной премии:

П^ср = (0,95 П^ну + 0,05 П^ту)b + q П^под , (48)

где П^ну, П^ту – соответственно премия работников с нормальными, тяжёлыми условиями труда и подсобных рабочих.

П^ср = (0,95∙29,5+ 0,05∙34,3)∙0,95 + 0,05∙18,7 = 29,22 у.е.

Доплата за выполнение обязанностей неосвобождённого бригадира:

Д_бр = 0,1∙0,1∙(Т_мес^ср + П_сд^ср). (49)

Д_бр = 0,1∙0,1∙ (66,62 + 6,77) = 0,73 у.е.

Средневзвешенная заработная плата одного рабочего на ТР-3

З^ср = Т_мес^ср + П_сд^ср + П^ср + Д_бр. (50)

З^ср = 66,62+ 6,77 + 29,22 + 0,73 = 103,34 у.е.

Определение показателя производительности труда по депо в целом

П_э = Ql_бр / К_э , (52)

где Ql_бр – т км брутто в границах участков обслуживания локомотивными бригадами;

К_э – работники, занятые в эксплуатации, чел. ( ст. 153 -204 или 91 - 204).

П_э = 17,367∙10⁹/ 358 = 49,03∙10⁶ т-км брутто/чел.

Таблица 2 – Планирование фонда оплаты труда
			Контингент,чел.					Доплаты по труду
Номер статьи затрат и система оплаты	Наименование статей расходов, профессий и должностей	Тарифный коэффициент		Месячная тарифная ставка или оклад, у.е.	Сдельный приработок	Сдельный заработок	Премия	За класс квалификации	За работу в ночное время	За работу в праздничные дни	Прочие	Всего доплат	. Среднемесячная заработная плата на одного работника, у.е.	Годовой фонд оплаты труда,тыс.у.е
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные расходы
153	Работа тепловозов в грузовом движении
	Машинисты	3,06	83	123,0	12,3	135,3	62,3	24,6	18,1	3,0		45,7	243,3	242,4
	Пом. Машинистов	2,60	59	104,5	10,5	115,0	49,3	10,5	15,4	2,5		28,4	192,7	137,0
	Итого по статье		142											379,4
196	Работа тепловозов на маневрах
	Машинисты	3,25	22	130,7	13,1	143,7	56,7	26,1	19,3	3,2		48,5	249,0	64,5
	Итого по статье		22											64,5
197	Экипировка тепдовозов	1,57	4	63,0			25,2		8,4	1,4		9,8	35,0	1,7
	Рабочие	1,35	4	54,3			21,7		7,3	1,2		8,5	30,2	1,4
	Итого по статье		8											3,1
156	Текущий ремонт тепловозов ТР-3, работающих в грузовом движении
199	Текущий ремонт маневровых тепловозов ТР-3
	Слесари комплексных бригад с т.у.	1,63	1	76,0	7,6	83,6	33,4				0,8	0,8	117,9	1,4
	Слесари комплексных бригад с н. у.	1,63	7	65,5	6,6	72,1	28,8				0,7	0,7	101,6	8,9
	Слесари спец. отделений с т. у.	1,67	1	77,9	7,8	85,7	34,3				0,9	0,9	120,8	1,4
	Слесари спец. отделений с н. у.	1,67	4	67,1	6,7	73,8	29,5				0,7	0,7	104,1	5,1
	Слесари заготовительных отделений с т.у.	1,61	1	75,1	7,5	82,6	33,0				0,8	0,8	116,4	1,4
	Слесари заготовительных отделений с н. у.	1,61	10	64,7	6,5	71,2	28,5				0,7	0,7	100,4	11,6
	Подсобные рабочие	1,16	1	46,6		46,6	18,7						65,3	1,0
	Итого по статье		25											29,1
157	Текущий ремонт тепловозов ТР-2, работающих в грузовом движении
200	Текущий ремонт маневровых тепловозов ТР-2
	Слесари комплексных бригад с т. у.	1,63	1	76,0	7,6	83,6	33,4				0,8	0,8	117,9	1,4
Продолжение таблицы 2
1	2
	Слесари комплексных бригад с н. у.	1,63	12	65,5	6,6	72,1	28,8				0,7	0,7	101,6	14,6
	Слесари спец. отделений с т. у.	1,67	1	77,9	7,8	85,7	34,3				0,9	0,9	120,8	1,4
	Слесари спец. отделений с н. у.	1,67	5	67,1	6,7	73,8	29,5				0,7	0,7	104,1	6,9
	Слесари заготовительных отделений с т.у.	1,61	1	75,1	7,5	82,6	33,0				0,8	0,8	116,4	1,4
	Слесари заготовительных отделений с н. у.	1,61	6	64,7	6,5	71,2	28,5				0,7	0,7	100,4	7,3
	Подсобные рабочие	1,16	2	46,6		46,6	18,7						65,3	1,4
	Итого по статье		28											34,5
158	Текущий ремонт тепловозов ТР-1, работающих в грузовом движении
201	Текущий ремонт маневровых тепловозов ТР-1
	Слесари комплексных бригад с т.у.	1,63	1	76,0	7,6	83,6	33,4				0,8	0,8	117,9	1,4
	Слесари комплексных бригад с н. у.	1,63	13	65,5	6,6	72,1	28,8				0,7	0,7	101,6	15,8
	Слесари спец. отделений с т. у.	1,65	1	76,9	7,7	84,6	33,9				0,8	0,8	119,3	1,4
	Слесари спец. отделений с н. у.	1,65	6	66,3	6,6	73,0	29,2				0,7	0,7	102,9	7,4
	Слесари заготовительных отделений с т.у.	1,55	1	72,3	7,2	79,5	31,8				0,8	0,8	112,1	1,3
	Слесари заготовительных отделений с н. у.	1,55	7	62,3	6,2	68,5	27,4				0,7	0,7	96,6	7,7
	Подсобные рабочие	1,16	2	46,6		46,6	18,7						65,3	1,4
	Итого по статье		30											36,5
161	Техническое обслуживание грузовых тепловозов ТО-3
204	Техническое обслуживание маневровых тепловозов ТО-3
	Слесари комплексных бригад с т.у.	1,63	2	76,0	7,6	83,6	33,4				0,8	0,8	117,9	2,8
	Слесари комплексных бригад с н. у.	1,63	27	65,5	6,6	72,1	28,8				0,7	0,7	101,6	32,5
	Слесари спец. отделений с т. у.	1,65	1	76,9	7,7	84,6	33,9				0,8	0,8	119,3	1,4
	Слесари спец. отделений с н. у.	1,65	13	66,3	6,6	73,0	29,2				0,7	0,7	102,9	16,4
	Слесари заготовительных отделений с т.у.	1,55	1	72,3	7,2	79,5	31,8				0,8	0,8	112,1	1,3
	Слесари заготовительных отделений с н. у.	1,55	15	62,3	6,2	68,5	27,4				0,7	0,7	96,6	16,9
	Подсобные рабочие	1,16	4	46,6		46,6	18,7						65,3	2,9
	Итого по статье		62											74,4
162	Техническое обслуживание тепловозов ТО-2 с т.у.	1,55	20	72,3		72,3	18,1		9,7	1,6		11,3	101,6	24,4
	Техническое обслуживание тепловозов ТО-2 с н. у.	1,55	20	62,3		62,3	15,6		8,3	1,4		9,7	87,6	21,0
	Итого по основным расходам		40											45,4
	Всего		358											665,4
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог
457	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время
	Локомотивные бригады		46											89,10
	Рабочие по текущему ремонту и техническому обслуживанию локомотивов		15											21,99
	Работники депо, планируемые по статьям основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог		5											5,59
461-475	Работники, планируемые по данной группе расходов		93											111,76
	Итого по основным расходам, общим для всех отраслей хозяйства		158											228,44
Общехозяйственные расходы
485-495	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления
	Оперативный производственный Цеховой		64											102,35
530	Затраты по оплате труда руководителей и специалистов		45											84,71
	Итого по общехозяйственным расходам		109											187,06
	Всего по депо		625											1080,85