3. Классификация кредитного портфеля по состоянию погашения заемщиком кредитной задолженности по основному долгу

Оценка состояния обслуживания долга банки осуществляют ежемесячно:

1. По состоянию погашения заемщиком/контрагентом - юридическим лицом кредитной задолженности по основному долгу (в том числе по операциям РЕПО) и процентов/комиссий на основании кредитной истории заемщиков и их взаимоотношений с банком обслуживания долга является:

«хорошим»:

- если задолженность по кредиту и проценты/комиссии платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

- или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика и проценты/комиссии платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

- или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика до 90 дней и проценты/комиссии платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней;

«слабым»:

- если задолженность по кредиту просрочена от 8 до 90 дней и проценты/комиссии платятся с максимальной задержкой от 8 до 30 дней;

- или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты/комиссии платятся в срок или с максимальной задержкой до 30 дней;

«неудовлетворительным»:

- если задолженность по кредиту просрочена свыше 90 дней;

- или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика свыше 180 дней.

2. По состоянию погашения заемщиком - физическим лицом кредитной задолженности и процентов/комиссии обслуживание долга является:

«хорошим»:

- если задолженность по кредиту и процентами/комиссией по ним платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

• или кредит пролонгирован без понижения класса заемщика и проценты/комиссии по ним платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

• или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок до 90 дней и проценты/комиссии по ним платятся в установленные сроки или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

«слабым»:

• если задолженность по кредиту просрочена (была просрочена) от 8 до 90 дней и проценты/комиссии по ним платятся (были уплачены) с задержкой от 8 до 30 дней (или с максимальной задержкой от 31 дня до 120 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

• или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика на срок от 91 до 180 дней, но проценты/комиссии платятся в срок или с максимальной задержкой до семи календарных дней (или с максимальной задержкой до 30 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

«неудовлетворительным»:

• если задолженность по кредиту просрочена свыше 90 дней (или с максимальной задержкой до 120 дней в случае документально подтвержденных фактов командировки, болезни и т.п.);

• или кредит пролонгирован с понижением класса заемщика свыше 180 дней.

Если одно из требований каждого подпункта, который характеризует группу кредитной операции за состоянием обслуживания долга заемщиками/ контрагентами (юридическими и физическими лицами), не выполняется, то такая операция зачисляется к группе на один уровень ниже.

Обслуживание долга не может считаться «хорошим», если задолженность по кредитной операции включает остаток рефинансированной задолженности, т.е. если происходит погашение старой задолженности за счет выдачи нового кредита.

При определении группы кредитной операции также должны учитываться изменения начальных условий кредитной сделки относительно сумм и сроков погашения основного долга и процентов по ним (если такие изменения состоялись с ухудшением условий для кредитора).

Обязательство по предоставленным гарантиям, поручительствам и авалям по состоянию обслуживания долга считается «хорошим» к времени их выполнения.

Соответственно финансовому состоянию заемщика и состояния обслуживания заемщиком кредитной задолженности осуществляется классификация кредитного портфеля по степени риска и определяется категория кредитной операции (табл. 2.)

Таблица 2.