Категории кредитных операций

Финансовое состояние заемщика (класс)	Обслуживание долга заемщиком (группа)
	«хорошее»	«слабое»	«неудовлетворительное»
«А»	«стандартная»	«под контролем»	«субстандартная»
«Б»	«под контролем»	«субстандартная»	«субстандартная»
«В»	«субстандартная»	«субстандартная»	«сомнительная»
«Г»	«сомнительная»	«сомнительная»	«безнадежная»
«Д»	«сомнительная»	«безнадежная»	«безнадежная»

К категориям «стандартные» и «под контролем» кредитных операций не могут относиться льготные кредиты, т.е. кредиты, предоставленные заемщикам на более благоприятных условиях, чем это установлено внутренними документами банка, которые определяют его кредитную и учетную политику.

Во время классификации операций по учетным векселям, кроме оценки финансового состояния определенной банком обязанного по векселю лица, также учитывается срок погашения задолженности.

Во время определения размера резерва по учетным векселям сумма, которая подлежит резервированию, определяется, исходя из учетной стоимости векселя (суммы фактически предоставленных кредитных ресурсов по учетным векселям) независимо от его вида (дисконтный или процентный).

Оценка качества кредитной операции осуществляется во время выполнения заемщиком/контрагентом обязательства оп ней (поступление средств) независимо от вида обязательства (или его замены на другой вид).

При классификации кредитных операций по степени риска и отнесении их к группам, по которым рассчитывается резерв по факторингу, предоставленным обязательствам (аваль), выполненным гарантиям и поручительствам, учитывается срок погашения задолженности, а именно:

- «стандартная» - задолженность, по которой срок погашения или возврат, предусмотренный договорными условиями (за векселем), еще не настал или обязательство (в том числе аваль), срок выполнения по которым еще не настал;

- «сомнительная» - задолженность по факторинговым операциями (по основным долгам или очередным платежам) и за выполненными (уплаченными) банком гарантиями и поручительствами (в том числе авалем) представляет до 90 дней по выполнению обязательства (платежа), предусмотренного договорными условиями (векселем);

- «безнадежная» - задолженность по факторинговым операциями (основным долгом или очередным платежом) и по гарантиям и поручительствам (в том числе авалем), выполненным (уплаченным) банком, по которым клиент не выполнил своих обязательств со сроком свыше 90 дней после наступления срока платежа, предусмотренного договорными условиями (векселем).

Если по предоставленным обязательствам (гарантиям, поручительствам, авалям) по оценке финансового состояния заемщик зачислен в класс «Б» и ниже, то категория операции определяется соответственно классу заемщика.

Если за время выполнения банком обязательств по предоставленным гарантиям и поручительствам такое обязательство было классифицировано с учетом оценки финансового состояния контрагента как «безнадежное», то после выполнения банком обязательств по предоставленным гарантиям и поручительствам такая кредитная задолженность классифицируется также как «безнадежная», если финансовая деятельность такого контрагента не улучшилась.

© Тищенко В.В. Страница 7