Семинарские занятия по НиНизменение
.docПлан семинарских занятий по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Семинарское занятие № 1
1.Понятие налога и история возникновения налогов.
2. Этапы развития налогообложения в России:
-с древнего мира и до 1917 года;
-1917-1932гг
- Великая отечественная война
- Становление налоговой системы с периода перестройки 1985-настоящее время
- Изменение количества налогов с 1990 года..
3. Какие основные причины уклонения от уплаты налогов в истории налогообложения, и какие методы, приемы смягчают этот процесс.
Семинарское занятие №2.
1. Определение налога как экономической категории. Основные свойства.
2.Роль налогов в обществе. Налоги и государство. Прокомментируйте тезис: «Государство при обложении должно преследовать не только фискальные, но и социально-политические цели, смягчать неравенство».
3.Прокомментируйте теоретический тезис: «Современные государства повсюду изменяют систему своих
доходов таким образом, чтобы налоги как можно точнее соответствовали доходам граждан».
-
Является ли плата за проезд в метро с теоретической точки зрения налогом? Обоснуйте свой ответ.
5. Признаки налога: материальные, экономические и юридические.
6. Виды неналоговых платежей: общность и отличие.
7. Государственный сбор: понятие и отличие.
8. Государственная плата: понятие и отличие.
9. Государственная пошлина: понятие и отличие.
Семинарское занятие №3.
-
Классификация налогов. По какому признаку можно классифицировать налоги:
-
на федеральные, региональные и местные;
-
на налоги с физических лиц, юридических лиц, и с физических и с юридических лиц;
-
на целевые и общие;
-
на прямые и косвенные и т.д..
2.Функции налогов.
3.Кривая Лаффера: что она иллюстрирует:
-
соотношение ставки налога и налогового оклада;
-
соотношение налоговой базы и доходов бюджета;
-
соотношение налоговой ставки и размера поступлений средств в бюджет;
-
соотношение налоговой базы и предоставление льгот.
Семинарское занятие 4
1. Определите различие между твердыми ставками налога и фиксированной суммой налогового платежа.
-
Выберите элементы налогообложения, указанные в ст.17 НК РФ: налоговая льгота; сроки уплаты налогов и сборов; порядок исчисления налогов; единица налогообложения; консолидированный налогоплательщик; налоговая ставка; объект налогообложения; сборщик налога; порядок уплаты налога; способы уплаты налога; методы налогообложения.
-
Что из перечисленного ниже относится к целям налоговой политики государства: формирование доходов бюджета; регулирование экономического роста; поддержание стабильной денежной массы в стане; оптимизация доходов и расходов бюджета на конкретный период времени; поддержание темпов экономического роста?
-
Что из перечисленного ниже относится к инструментам налоговой политики государства: количество денежной массы в обороте; налоговая ставка; санкции за нарушение налогового законодательства; ставка рефинансирования банка России; налоговые льготы; размер государственного заказа; количество налогов и сборов?
Семинарское занятие5
Косвенные налоги: НДС, акцизы, таможенные пошлины.
-
Элементы налога на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, налоговый период.
-
Налоговые вычеты и порядок их применения. Документы налогового учета.
-
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС в бюджет.
-
Методика заполнения налоговой декларации.
-
Акцизы: плательщики и объект налогообложения. Налоговая база, налоговый период, налоговые ставки.
-
Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты.
-
Таможенные пошлины. Ставки пошлин, их виды и порядок установления. Льготы по уплате таможенных пошлин
Семинарское занятие 6
Прямые налоги: налог на прибыль организаций. Налог на имущество.
-
Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
-
Доходы для целей налогообложения, порядок их определения и классификация. Доходы не учитываемые для целей налогообложения.
-
Понятие расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией, прочие и внереализационные расходы.
-
Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Определение налоговой базы по налогу на прибыль.
-
Методы и порядок расчета сумм амортизации.
-
Исчисление, сроки и порядок уплаты налога на прибыль в бюджет. Налоговая декларация.
-
Налоговый учет. Общие положения, аналитические регистры налогового учета.
-
Налог на имущество организаций, общая характеристика, элементы налогообложения.
-
Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет налога на имущество.
Семинарское занятие 7
Налогообложение имущества физических лиц.
-
Налог на доходы физических лиц: субъекты, объект налогообложения, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.
-
Льготы по налогу на доходы физических лиц.
-
Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями, особенности определения налоговой базы при получении отдельных видов доходов.
-
Налог с владельцев транспортных средств.
-
Налог с имущества переходящего в порядке наследования и дарения.
Семинарское занятие 8
Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности, единый сельскохозяйственный налог
-
Необходимость применения специальных налоговых режимов.
-
Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, порядок исчисления и уплаты.
-
Единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности. Общая характеристика и основные понятия налога.
-
Единый сельскохозяйственный налог. Условия применения налога, объект налогообложения, налоговые ставки.
Семинарское занятие 9
Региональные и местные налоги и сборы.
-
Налог на имущество организаций.
-
Налог на игорный бизнес.
-
Транспортный налог.
-
Земельный налог. Элементы налогообложения. Льготы по уплате налога. Порядок исчисления и уплаты.