Валютные операции банков (э)

Жегалова Елена Валериевна

Каждая неделя л и с

Доклады: Валютное регулирование, контроль, операции, зарубежный опыт валютных операций, валютного регулирования, валютные операции с физическими лицами, с пластиковыми карточками, отток капитала. Отмывание капитала. Различие понятий “резидентов”

Тема 1. Исторические этапы валютного регулирования и валютного контроля в рф. Правовая основа осуществления валютного контроля в рф.

В истории вал регулирования и вал контроля специалисты весьма условно выделяют 5 основных этапов:

1. 1917-1986 – это период гос-венной валютной монополии на совершение операций с валютными ценностями (или на внешнеэк деят-ть). Это означало, что все валютные операции с ин валютой на зарубежных рынках могли осуществлять только гос-венные внешнеэк объединения и предприятия. Все международные расчеты вел Внешэкономбанк. На счета в Внешэкономбанк зачислялась вся валютная выручка от экспорта в СССР. Только он имел право открывать и вести кор счета с ин банками. Выручка от экспорта числилась на счетах платежного баланса, зачислялась в доход гос-ва, предприятия-экспортеры могли расходовать средства в ин валюте только в рамках строго установленных лимитов, утверждаемых министерствами.

• 1921-1923 гг – в период военного коммунизма хранение ин валюты дома, в банках было запрещено

• 1923-1924 гг – в период НЭПа была частично разрешена коммерческая деят-ть, разрешалось иметь и переводить за рубеж от 100 до 200 рублей или золота или ин валюты

Валютные планы гос-ва утверждались в составе общенародных хозяйственных пятилетних планов. Роль органа валютного регулирования исполняла гос-венная внешнеэк комиссия. Курс рубля к ин валютам не отражал реальных эк пропорций, а был лишь средством пересчета общемировых цен для составления платежного баланса.

2. В 1986-1990 гг, когда выходит закон о кооперации в СССР произошла демонополизация. Стали появляться первые коммерческие банки, которые также впервые получили у банка СССР лицензию на право ведения валютных операций. Практически не было валютного законодательства.

Валютная выручка от экспорта делилась в определенной пропорции между собственником (предприятием-экспортером) и гос-вом.

• В октябре 1990 г. был принят первый закон ”О валютном регулировании в СССР”. В этом законе впервые в юридическую практику вводились понятия “резидент” и “нерезидент”, “валютные операции”, “классификация вал операций”, впервые было записано “право собственности на вал ценности”, “полномочия Госбанка СССР как органа вал регулирования” и “ответственность за нарушения вал законодательства”.

3. 1991-1992 гг. Продолжалась широкомасштабная банковская реформа, было принято много специфических банковских инструкций. Помимо банков развивался и совершенствовался межбанковский рынок и межбиржевой. Впервые создаются 7 вал бирж.

В конце 1991 г происходит распад СССР, образование СНГ, поэтому назрела необходимость менять валютное законодательство и был принят закон “О вал регулировании и вал контроле в РФ”. ЦБ стал правопреемником Госбанка СССР и с учетом наработанной практики и опыта был более глубоко проработан текст нового закона. Был введен институт двухуровневой системы вал контроля, состоящей из органов вал контроля и агентов вал контроля. В этот период наблюдается множественность курсов рубля к ин валютам: существовал официальный курс (0,62 коп за $); спец курс, к-й использовался при расчетах командировочных расходов; коммерческий курс для расчетов экспортно-импортных контрактов с нерезидентами; биржевой курс.

4. 1993-2003 гг. В 2003 г был принят новый проект закона “О ВР и ВК в РФ”. Это основной нормативный документ. В этом законе был взят курс на дальнейшую либерализацию валютного законодательства, на постепенную отмену валютных ограничений. В этом периоде происходило постепенное снижение норматива на обязательную продажу части экспортной валютной выручки. В части постепенного снятия вал ограничений с 2006 г было разрешено резидентам РФ открывать счета в зарубежных банках (не во всех, только в специализированных).

5. 2003 – НВ. Взят курс на дальнейшую либерализацию.

Вал регулирование – деят-ть гос-ва и гос органов власти о регламентации в законодательстве наиб общих правил и порядка совершения операций с ин валютой как на тер-рии РФ так и за ее пределами, как резидентами так и нерезидентами; порядка ввоза и вывоза нал и безнал ин валюты, вал ценностей; прав и обязанностей резидентов и нерезидентов; ответственности за нарушение вал законодательства; полномочий и ф-ций органов и агентов вал контроля.

Органы вал регулирования в РФ – ЦБ РФ и Правительство РФ.

Цель вал регулирования:

• Стабилизация вал курса

• Стабильность платежного баланса страны

• Устойчивость нац валюты по отношению к ведущим мировым ин валютам

• Минимизация вал рисков

• Защита внутреннего вал рынка от негативного воздействия мирового спекулятивного фин капитала

Вал регулирование может осуществляться 2 группами методов:

1. Административные (прямые) методы:

• Лицензирование деят-ти банков

• Введение режима разл категорий счетов в ин валютах (текущий вал счет, транзитный вал счет, клиринговый счет, спец счета)

• Введение норматива на обязательную продажу части вал выручки

• Введение лимита на открытую вал позицию (ОВП)

2. Экономические (косвенные):

• Метод вал интервенции (ЦБ путем купли/продажи бол партий валюты)

• Операции на открытом рынке (покупка/продажа цб)

• Учетная ставка

• Политика ревальвации/девальвации

Инструментами вал регулирования явл-ся:

• Введение разл пошлин (эксп, имп, ввозные, вывозные)

• Налоги

• Квоты

• Штрафы, пени, неустойки

• Лицензии

Принципы вал регулирования:

• Исключение неоправданного вмешательства гос-ва в вал операции резидентов и нерезидентов

• Приоритет эк мер в реализации гос политики в области вал регулирования

• Единство внутр и внеш вал политики, системы единства вал регулирования и вал контроля

• Обеспечение гос-вом защиты прав и интересов резидентов и нерезидентов при совершении вал операций

Вал ограничения – это законодательное запрещение или ограничение порядка совершения операций с вал ценностями. Вал регулирование совершается с помощью проведения вал политики и введения вал ограничений:

• Лицензирование деят-ти банков

• Введение нормативов на обязательную продажу вал выручки

• Лимит на открытую вал позицию

• Лимитирование суммы наличной вывозимой ин валюты при выезде из РФ

• Ограничение суммы перевода одним ФЛ в теч одного операционного дня в ин валюте (5000$)

• Открытие и ведение зарубежных счетов и вкладов только в странах ФАТФ или ОЭСР (организация эк сотрудничества и развития)

Вал контроль – деят-ть гос-ва и гос органов власти по соблюдению вал законодательства всеми участниками внешнеэк деят-ти.

В РФ существует 2х-уровневая система вал контроля:

• Органы (ЦБ РФ; Фед органы исполнительной власти: фед служба фин-бюджетного контроля; Правительство в лице фед служб: ФНС, ФТС)

Органы издают нормативные акты, обязательные для исполнения участниками; устанавливают формы учета и отчетности.

• Агенты (фед органы исп власти на местах: уполномоченные банки, налоговые инспекции, таможенные инспекции, проф участники рцб, гос корпорация ВТБ)

Резиденты и нерезиденты – это участники (субъекты) внешнеэк деят-ти, к-е обязаны соблюдать вал законодательство РФ.

Резиденты РФ:

• РФ как гос-во

• Муниципальные образования

• ФЛ – граждане РФ, за искл граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном гос-ве не менее 1 года, в том числе имеющих выданные иностранным гос-вом вид на жительство либо временно пребывающих в иностранном гос-ве не менее 1 года на основании рабочей или учебной визы

• Иные ФЛ, постоянно проживающие на тер-рии РФ на основании вида на жительство

• ЮЛ, созданные в соответствии с российским законодательством. Их филиалы, представительства как в РФ так и за рубежом

• Консульские, посольские, дипломатические учреждения РФ за рубежом

Нерезиденты:

• ФЛ, не относящиеся к резидентам

• ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством иностранного гос-ва, в том числе их филиалы и представительства в РФ

• Иностранные консульские, посольские. Дипломатические учреждения в РФ

• Межправительственные и межгосударственные представительства и учреждения

Объекты вал рег и вал контроля – валютные ценности.

Из состава вал ценностей исключены драг камни и драг металлы.

Иностранная валюта – монеты, банкноты, казначейские билеты, выпущенные на тер-рии иностранного гос-ва, являющихся законным платежным средством на тер-рии иностранного гос-ва и применяющихся в международных расчетах, безнал иностранная валюта (т.е. средства на счетах), СДР.

Валютные ценности – ин валюты (нал и безнал) и внешние цб.

Внутренние цб – бумаги, выпущенные от имени РФ, на тер-рии РФ, рос эмитентами, выпуск к-х зарегистрирован на тер-рии РФ (акции, облигации, чеки, векселя, платежные док-ты, платежные аккредитивы).